Анализ и оценка кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.

ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы исследования. Отношение займа всегда были важны и широко распространены в мире бизнеса. Особенно это относится к такой многообразной их форме как кредитование. Кредит и кредитные отношения являются неотъемлемой частью экономической системы страны. Сфера кредитования непосредственно связана с потребностями развития национального производства. Находясь в центре современного денежно-финансового государства, обслуживания интересов государственных субъектов, кредит опосредствует связи между государством, банком, товаропроизводителями и населением. Кредитные отношения должны способствовать преодолению экономического кризиса и обеспечивать прогрессивное развитие отечественного товарного производства. Эффективное реформирование экономики какой-либо страны, ее структурные изменения, обновление производства, создание действующей и эффективной рыночной и социальной инфраструктуры, формирование конкурентоспособной среды является невозможным без соответствующих инвестиций, приплыв которых требует создание благоприятного инвестиционного климата. Очевидным является то, что условия реформирования экономики предусматривает эффективное развитие производства по привлечению заемных ресурсов. Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства всегда тесно переплетались. При этом баки выступают посредниками в перераспределении капиталов, существенно увеличивают общую эффективность производства. Коммерческие банки привлекают капиталы, вклады граждан и другие денежные средства и передают их во временное пользование другим субъектам. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс беспрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных деньгах, наоборот, временно освобождаются ресурсы. С помощью кредитного механизма эти колебания регулируются, и предприятия получают деньги, необходимые им для нормальной работы.

ВВЕДЕНИЕ 4 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 8 1.1. Понятие оценки кредитоспособности заемщика 8 1.2. Источники информации для анализа кредитоспособности заемщика 13 1.3. Основные методики и показатели кредитоспособности заемщика 17 1.3. Способы определения кредитоспособности предприятия-заемщика 29 1.4. Организация кредитного процесса в банке 35 ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ КЛИЕНТОВ 40 2.1. Экономико-организационная характеристика ОАО АКБ «Пробизнесбанк» 40 2.2. Характеристика и структура предоставляемых кредитов 49 2.3. Действующая методика оценки кредитоспособности клиента в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» 59 ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 73 3.1. Определение наиболее эффективных показателей оценки кредитоспособности в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» 73 3.2. Модели оценки надежности кредитных решений коммерческих организаций 79 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 87 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 92 ПРИЛОЖЕНИЕ 2 96

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010). 2. «Положение об обязательных резервах кредитных организаций» (утв. ЦБ РФ 07.08.2009 N 342-П) (ред. от 25.11.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.09.2009 N 14775). 3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 08.11.2010) «Об обязательных нормативах банков» 4. Письмо ЦБ России от 27 июля 2000 г. № 139 – Т « О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» 5. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Фролова Т.А., Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2007 6. Ананьев, Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2010. - № 8. - С. 3 - 9. 7. Афанасьев А.А., Левин М.Б. Создание моделей зависимости выручки розничной торговой точки от факторов конкурентоспособности // Маркетинг в России и за рубежом. — 2009. — № 3(41). — С. 108—115. 8. Бабин В.А. О практических аспектах оценки риска в бизнесе: организация управления, управление риском на предприятиях // Управление риском. — 2008. — № 2. — С. 52—55. 9. Бабин В.А. Практические аспекты оценки риска в бизнесе: организация управления // Управление риском. — 2009. — № 3. — С. 18—20. 10. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. 4-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2008 11. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Уч. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2009. 12. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.-140 с. 13. Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. 14. Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2008.-340 с. 15. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2008.-245 с. 16. Банковское дело: учебник / под ред.. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2008 – 576 17. Барнгольц С.Б., Мельник С.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2009 18. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. Учебн. Пособие. – М., 2009 19. Бочаров В.В. Финансовый анализ – СПб, 2009 – 240 с. 20. Булгакова Л.Н. Управление финансово-хозяйственной деятельностью предприятия: Монография. – 2009 21. Бурцев Владимир. Анализ краткосрочной ликвидности компании: методология и практические примеры // Менеджмент сегодня, № 3, 2010 22. Все о кредитах. Автор: Ф. Н. Филина, И. А. Толмачев, А. В. Сутягин. Издательство: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009 г. 23. Глинский В.В., Ионин В.Г. Статистический анализ. Учебн.пособие. – Новосибирск, 2009 24. Глухов А.Н. Оценка конкурентоспособности товара и способы ее обеспечения // Маркетинг. — 2009. — № 2. — С. 56—64. 25. Доля В.Т. Экономический анализ: теория и практические методики: Учебн. Пособие. – К., 2009 26. Егармина В. Использование финансовой отчетности при осуществлении контроля субъектов предпринимательской деятельности органами налоговой службы. //Вестник налоговой службы .-2009.-№23.-С.58-64. 27. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кре¬дитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.: Компания «Алее», 2005. 28. И.Малахова О.Л. Кредитное обеспечение предпринимательской деятельности // Финансы, №6 2008р. 29. Иванов А. Бесшоковое внедрение и развитие системы.// C-NEWS. Из-дание о высоких технологиях. - 2007, 12 30. Ионова А.Ф, Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник, 2008 31. Карташян О. Роль кредита в развитии предпринимательских структур // Региональная экономика №1, 2009 р. стр. 165-169 32. Кивачук В.С. Оздоровление предприятия: экономический анализ: Монография. М., 2009 33. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента, ученик. Издательство: МарТ - 2009 34. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2008 – 560 с. 35. Кононенко О., Маханько О. Анализ финансовой отчетности – 4-е издание, с изм. И доп. Х: Фактор, 2009 36. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика: Учебное пособие – М.: Финстатинформ, 2009 37. Литвинов Ф.И. Оценка рисков в предпринимательской деятельности: теория и методология // Маркетинг в России и за рубежом. — 2009. — № 4. — С.12—15. 38. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Сучков Е.А. Теория экономического анализа: Учеб. Методич. Комплекс / Под ред. Проф. Н.П. Любушкина. – М., 2008 39. Музыкант В.Л. Теория и практика современной рекламы. Часть 1. Монография. - М.: Евразийский регион, 2009. - 400с. 40. Павловская О. В. Усовершенствование методов анализа финансового состояния // Финансы. - 2008.. - № 11. - с. 54-62. 41. Платежеспособность предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент. –2009, № 1. 42. Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. – 2010 . - №5, с. 18-25. 43. Попова Л.В. Управленческий учет и анализ с практическими примерами, 2-е изд. перераб. и доп.Учебное пособие, - М., 2009, 272 с. 44. Прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия //автор Комаристый Евгений // Маркетинг услуг, № 1, 2009 45. Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин.–Москва, 2005.–С. 215-217. 46. Современная система кредитования: учебник. Автор: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. Издательство: М.: КНОРУС, 2008 г. 47. Содержание и методы финансового анализа // Финансовый менеджмент, № 1-2009 48. Тавасиев А.М. Управление банковским сектором России в условиях кризиса / Мехряков, В.Д. // Банк. дело. - 2010. - № 4 - 5 49. Тагирбеков К.Р. и др. Основы банковской деятельности. Издательство: "Весь мир" и "ИНФРА-М", 2008 г. 50. Улюкаев Л. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы / Данилова, Е. // Вопр. экономики. - 2010. - № 3. - С. 4 - 19. 51. Управленческий учет: конспект лекций/ Грищенко О.В. Конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2008. 52. Финансовое управление фирмой/под ред. В.И. Терехина — М.: Экономика, 2008 53. Финансовые и коммерческие расчеты на ЭВМ: Конспект лекций/ Масыч М.А., Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005. 54. Финансовый анализ: система показателей и методика проведения: Учебное пособие для вузов под гифом Министерства образования. Изд-во Велби, Проспект – Москва, 2007 55. Финансовый менеджмент - MBA, Лукасевич И.Я - 2009 56. Финансовый менеджмент - Автор: Коллектив редакции. Издательство: ФинПресс, 2009 57. Финансовый менеджмент - теория и практика 2изд, Ковалев В.В - 2009 58. Финансовый менеджмент: учебное пособие // Коллектив редакции. Издательство: ФинПресс, 2009 59. Финансы и кредит: Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах)/ А.Ю.Казанская, Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2008 60. Хандруев А.А. Банковская система России 2009: стратегии выхода из кризиса. М.: консалтинговая группа «БФИ», 2009, с. 21 61. Шульца Н.П., гаманкова О.А., Кован Й.М. Оценка кредитоспособности клиента: Рекомендации банкиру при выдаче кредита. – М.: Инфра-М, 2008 62. Щур-Труханович Л.В. Учет кадров и кадровых операций с помощью книг и журналов, - М., 2009, 60 с. 63. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. – М.:Инфра-М, 2008. – 144 с. 64. Экономический анализ. Под ред. Проф. Л.Т. Гиляровской. –М.:, 2008 65. Экономический анализ: Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник / под ред. Н.В. Войтловского, А.П. Калининой, И.И. Мазуровой. – М., 2007