Анализ кредитных операций банка. Кредитная политика как основа осуществления деятельности банка. Организация процесса кредитования. Практическое задание.

2. Практическое задание

На основе данных публикуемой отчетности банка А (Прил. 1, 2) проанализировать структуру и динамику доходов, расходов, прибыли банка и банковской маржи.

БАНК А: публикуемая отчетность
Баланс банка А
№ п/п Наименование статей За 1 квартал
2002г. За 2 квартал
2002г. За 3 квартал
2002г.
1 2 3 4 5
I АКТИВЫ
1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 1603584 1254003 1900085
2 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации 748474 728416
3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1 – ст. 3.2) 1935449 2517169 373445
3.1 Средства в кредитных организациях 1935449 2529819 377219
3.2 Резервы на возможные потери 12650 3774
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст. 4.1 – ст. 4.2) 809917 689717 1561258
4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 809917 689729 1589620
4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 12 28362
5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 6466026 7472136 7631756
6 Резервы на возможные потери по ссудам 129441 172915 232613
7 Чистая ссудная задолженность (ст. 5 – ст. 6) 6336585 7299221 7399143
8 Проценты начисленные (включая просроченные) 90267 95011 16552
9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
(ст. 9.1 – ст. 9.2) 28894 0 356526
9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 29507 0 356883
9.2 Резервы на возможные потери 613 0 357
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 142841 185264 191777
11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1 – ст. 11.2) 385299 306456 74977
11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 385379 319853 75723
11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 80 13397 746
12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные 1504 1493 1466
процентные доходы
13 Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1 – ст. 13.2) 339115 750529 354919
13.1 Прочие активы 339115 753646 358247
13.2 Резервы на возможные потери 3117 3328
14 Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) 11673455 13847337 12958564
II ПАССИВЫ
15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации 0 0 0
16 Средства кредитных организаций 985921 572266 1296922
17 Средства клиентов 6896988 8858555 6839647
17.1 в том числе вклады физических лиц 2706731 3451847 4202547
18 Доходы будущих периодов по другим операциям 371 497 465
19 Выпущенные долговые обязательства 1697604 1715207 1683040
20 Прочие обязательства 399353 1017552 1553032
21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и порасчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 23152 44169 8906
22 Всего обязательств (ст. 15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) 10003389 12208246 11382012
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23 Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (ст. 23.1 + 23.2 + 23.3), в т.ч.: 1584000 1584000 1584000
23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1584000 1584000 1584000
23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 0
23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0
24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0
25 Эмиссионный доход 0 0 0
26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 91684 91684 91684
27 Переоценка основных средств 1238 1273 1335
28 Прибыль (убыток) за отчетный период 26266 50099 123706
29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 0 0
30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 113 19729 45610
31 Нераспределенная прибыль (ст. 28 – ст. 29 – ст. 30) 26153 30370 78096
32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 33009 68236 178563
33 Всего источников собственных средств (ст. 23 – 23.3 – 24 + 25 + 26 + 27 + 31 – 32 — для
прибыльных кредитных организаций), (ст. 23 – 23.3 – 24 + 25 + 26 + 27 + 28 – 32 — для убыточных кредитных организаций) 1670066 1639091 1576552
34 Всего пассивов (ст. 22 + ст. 23.3 + ст. 33) 11673455 13847337 12958564
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1. Анализ кредитных операций банка
1.1 Кредитная политика как основа осуществления деятельности банка
1.2 Организация процесса кредитования
2. Практическое задание
Список использованной литературы

1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2008 – 576 с.
3. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 480 с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.: ил.
5. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2003. - 344 с.
6. Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма М., 2002. – 320с.
7. Деньги. Кредит. Банки /Под ред. академика О. И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 2008