Анализ ликвидности на примере коммерческого банк.

Введение Выбор темы диплома не является случайным, поскольку ее актуальность подтверждается практикой развития любого банка и банковской системы страны в целом. Банковская система Российской Федерации находится в стадии становления. Данный процесс происходит одновременно с проведением множества реформ, связанных с укреплением рыночных отношений. Это практически всегда сопровождается кризисными явлениями, банкротствами хозяйствующих субъектов, финансовой неустойчивостью и т.д. Соответственно, все вышеназванные факторы влияют прямо или косвенно на банковскую систему в целом и на показатели ликвидности в частности. Для мирового банковского сообщества показатели ликвидности – это одна из важнейших категорий, влияющих на принятие решения о кредитовании, открытии кредитных линий, инвестирования как в страну в целом, так и в отдельно взятый банк. Тема ликвидности банковского сектора поднимается довольно-таки часто в связи с сохраняющимися рисками снижения данного показателя. Она оказалась одной из основных при охвативших мировую и российскую экономику кризисах 1998 и 2008 годов. Поэтому не удивительно, что риск потери ликвидности рассматривается как имеющий долгосрочное влияние. Немало ведется разговоров и о недостаточном уровне профессионализма и компетентности топ-менеджеров банковского сообщества. Очень большое количество менеджеров, работающих на высоких постах в банках, – близкие родственники или хорошие друзья либо Президента Банка, либо политика. Естественно, что при таком «отборе» менеджмента качество управления банком страдает. Банком России принимаются меры по усилению требований к банкам. Чего только стоит, например, получить новую лицензию на право банковской деятельности. Для этого требуется и наличие 5 миллионов евро (эквивалент в рублях) собственных средств, и наличие профессионального Председателя Правления и Главного бухгалтера с соответствующим высшим образованием и опытом работы в руководящих должностях и т.д. Закон №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» защищает интересы вкладчиков – физических лиц. Для того, что бы вступить в данную систему, мало платить страховые взносы, необходимо также соответствовать определенным требованиям Банка России. Отзывы лицензий у банков – способ борьбы Центрального Банка с ненадежными банками. Зачастую управление ликвидностью специалистами банков сводится к выполнению требований Банка России по нормативам ликвидности и установлению лимитов кредитования на рынке МБК. На наш взгляд, процесс управления ликвидностью выходит далеко за рамки нормативных требований и представляет собой одно из важнейших направлений финансового менеджмента кредитной организации. Сказанное выше определяет актуальность выбранной темы дипломной работы. Цель работы состоит в раскрытии процесса управления ликвидностью банка за рамками соблюдения нормативов Банка России и установления лимитов кредитования. Данная цель предполагает решение следующих задач: • Раскрыть сущность ликвидности как показателя финансовой устойчивости банка. • Рассмотреть факторы, влияющие на ликвидность. • Рассмотреть систему управления ликвидностью, методы и инструменты управления ликвидностью. • Рассмотреть теорию управления ликвидностью на основе анализа и оценки ее состояния. • Рассмотреть теорию управления ликвидностью на основе анализа и оценки мгновенной ликвидности. • Рассмотреть теорию управления ликвидностью на основе анализа и оценки текущей ликвидности. • Рассмотреть управление ликвидностью на основе денежных потоков. • Показать организацию процесса управления ликвидностью. • Рассмотреть зарубежный опыт управления ликвидностью. • Провести анализ ликвидности в Банке. Объектом исследования в работе является ОАО КБ «МАСТ-Банк». Предметом исследования является анализ ликвидности коммерческого банка. Теоретическую и методическую основу работы составили публикации отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, материалы периодической печати по тематике выпускной квалификационной работы.

Введение 3 Глава 1. Экономические основы управления ликвидностью банка 6 1.1. Ликвидность как показатель финансовой устойчивости банка 6 1.2. Факторы, влияющие на ликвидность банка 9 1.3. Зарубежный опыт управления ликвидностью……………………………14 Глава 2. Организация управления ликвидностью в банке 22 2.1. Методы и инструменты управления ликвидностью 22 2.2. Теория управления ликвидностью на основе анализа и оценки состояния ликвидности 30 2.3. Теория управления ликвидностью на основе анализа и оценки мгновенной ликвидности 32 2.4. Теория управления ликвидностью на основе анализа и оценки текущей ликвидности………………………….…………..……………………………...35 2.5. Управление ликвидностью на основе анализа денежных потоков..……………………………………………………………………...…..39 2.6. Организация процесса управления ликвидностью в банке 45 Глава 3. Анализ показателей ликвидности коммерческого банка 47 3.1. Общая характеристика ОАО КБ «МАСТ-Банк» 47 3.2. Анализ показателей ликвидности ОАО КБ «МАСТ-Банк» 50 3.3. Рекомендации по повышению ликвидности банка 53 Заключение 64 Список использованной литературы 67

1. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.-140 с. 2. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2009.-322 с. 3. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: Дека, 2009.–200 с. 4. Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2009.-340 с. 5. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2009.-245 с. 6. Банковское дело /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровинецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.-232 с. 7. Банковское дело: Учебник для ВУЗов ./ Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2009 г. – 333 с. 8. Дубенецкий Я.Н. Проблемы платежеспособности коммерческих банков в современных условиях // Банковское дело № 3, 2010 г., 34 с. 9. Исаичева А.В. Ликвидность коммерческого банка. // Банковский вестник. – 2009 - №2, 66 с. 10. Румас С. Ликвидность коммерческого банка // Деньги и кредит, 2009. - №2, 55 с. 11. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 2009. – 140 с. 12. Оценка риска ликвидности и рейтинга ликвидности банков в условиях изменчивости ресурсной базы // Игорь Волошин – Банковское дело, 2011-1, 65 с. 13. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал, № 3, 2011 г., 45 с. 14. Румас С. Управление банковской ликвидностью. Банковский вестник. – 2010. - № 10. 15. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. – М.:Инфра-М, 2009. – 144 с. 16. http://www.mastbank.ru/ - официальный сайт КБ ОАО «Маст Банк»