Банковская информация и обеспечение банковской тайны.

1.4. Понятие и содержание банковской тайны


Банковская тайна - один из основополагающих аспектов особых отношений, которые складываются между кредитными организациями и их клиентами, а также между кредитными организациями и лицами, которые желают получить информацию.
Действующее законодательство не содержит единого понятия "банковская тайна". Содержание банковской тайны вводится как Гражданским кодексом РФ (ст. 857), так и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ст. 26; далее - закон N 395-1). При этом содержание указанных норм существенно разнится, в связи с этим на практике возникает ряд проблем, которые нередко приводят к судебным спорам.
Под банковской тайной фактически понимается особый вид информации, которая становится известной кредитной организации в ходе осуществления банковской деятельности, а также некоторым другим лицам, которые получают такую информацию от (в) кредитной организации в ходе ее проверки или взаимодействия с ней.
Режим банковской тайны определяется нормами права, устанавливающими:
1) правовое положение субъектов правоотношений по использованию, предоставлению и охране информации, которой располагает кредитная организация;
2) содержание информации, на которую распространяется данный режим;
3) условия и порядок предоставления и использования информации, которой располагает кредитная организация;
4) порядок правовой защиты информации, которой располагает кредитная организация, включая ответственность за разглашение такой информации.
В отличие от большинства европейских государств в России объем информации, относящейся к банковской тайне, очерчен законом. Из этого, однако, не вытекает однозначность - формулировки законов предоставляют достаточно возможностей для творческой мысли при их толковании. Остановимся на сопоставлении норм ГК РФ и закон N 395-1 (см. таблицу 1).
Таблица 1
┌───────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┐
│ Статья 857 ГК РФ │ Статья 26 закона N 395-1 │
├───────────────────────────────┴───────────────────────────────────────┤
│ Гарантируется тайна │
├───────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┤
│банковского счета; │об операциях; │
├───────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
│банковского вклада; │о счетах о вкладах своих клиентов и│
│ │корреспондентов; │
├───────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
│операций по счету и сведений о│об иные сведениях, устанавливаемых│
│клиенте │кредитной организацией, если это не│
│ │противоречит федеральному закону │
└───────────────────────────────┴───────────────────────────────────────┘
При толковании данных законодательных положений возникает несколько вопросов:
1) кого считать "клиентом?"
2) каков смысл термина "операции клиентов и корреспондентов?"
3) что понимается под "иными сведениями, устанавливаемыми кредитной организацией"?
"Клиент кредитной организации". ГК РФ и закон N 395-1 оперируют понятием "клиент" банка. В ГК РФ статья о банковской тайне включена в главу о банковском счете (гл. 45 "Банковский счет"). Поэтому понятие "клиент", очевидно, обозначает сторону в договоре банковского счета. Из этого часто делается вывод, что режим банковской тайны распространяется только на информацию, которая связана с контрагентами банков по договорам банковского счета. Учитывая, что правила о договоре банковского счета распространяются и на отношения кредитной организации и вкладчика - стороны по договору банковского вклада (депозита) (п. 3 ст. 834 ГК РФ), в круг клиентов включаются и вкладчики, соответственно режим банковсой тайны распространяется и на информацию о банковском вкладе.
Закон N 395-1 также не содержит определения термина "клиент", что дает некоторым специалистам повод считать, что данный термин следует толковать точно так, как он используется в ГК РФ. Поскольку статья 26 закона N 395-1 охватывает отношения банка с клиентом, которые в силу статьи 30 являются договорными, а сам закон N 395-1 не содержит специальных норм о порядке использования содержащихся в нем понятий, то в силу пункта 1 статьи 2 ГК РФ можно рассматривать статью 26 Банковского закона как специальную гражданско-правовую норму, которая, таким образом, не может противоречить статье 857 ГК РФ. Соответственно понятия, содержащиеся в данных нормах, должны трактоваться именно в тех значениях и в соответствии с их содержанием, которое дает сам ГК РФ в других статьях . Однако при рассмотрении данного вопроса следует учитывать, что институт банковской тайны является публично-частным институтом. закон N 395-1 (п. 1 ст. 30) установил: "Отношения между... кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом". Отношения по охране банковской тайны возникают в силу закона, а факт заключения договора между банком и клиентом является лишь элементом юридического состава, необходимого для применения нормы статьи 26 закона N 395-1. Более того, из закона N 395-1 (ст. 30) вытекает, что под договорами между банком и клиентом подразумеваются как минимум договоры банковского счета, банковского вклада и кредитный договор. Анализ иных статей Банковского закона позволяет говорить о том, что этими видами договоров данный перечень не исчерпывается, но включает в себя договоры о предоставлении любых иных банковских услуг.
По общему правилу, если грамматическое толкование нормы права не позволяет с однозначностью установить ее смысл, следует прибегнуть к логическому толкованию - сопоставить данную норму с другими нормами данного нормативного акта для выявления их общего смысла. Именно на таком принципе основываются положения статьи 431 ГК РФ при разрешении вопроса о толковании условий договора, и именно на такой последовательности использования способов толкования настаивает теория права.
Если рассматривать закон N 395-1 в целом, очевидно, что термин "клиент" используется в нем в значительно более широком смысле, чем в ГК РФ. В нем говорится о:
о "взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации" ;
о возврате "клиентам кредитной организации ценных бумаг или иного имущества, которые приняты кредитной организацией на хранение и (или) учет по договорам доверительного управления или иным договорам, связанным с осуществлением кредитной организацией профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" ;
о кредитовании клиентов и т.д.
Таким образом, закон N 395-1 в использовании термина "клиент" вовсе не ограничивается узким смыслом стороны по договору банковского счета, поэтому не следует сводить значение этого термина к владельцам банковских счетов и вкладов. Субъектами отношений по охране банковской тайны могут быть в принципе любые контрагенты кредитной организации (юридические и физические лица, в том числе иностранные, публично-правовые образования, международные организации, а также организации, не имеющие статуса юридического лица), информация о которых подпадает под режим банковской тайны по содержанию.
Тот факт, что возникновение у лица статуса клиента банка в российском законодательстве зависит от заключения лицом договора с банком, не позволяет распространять положения о банковской тайне на преддоговорные и иные правоотношения с участием кредитных организаций.
Так, например, лицо обратилось в банк за кредитом, предоставив банку значительное количество документов и информации. Кредит не был выдан. Соответственно данное лицо не стало клиентом банка. Следуя предписаниям закона, банк не несет обязанности по сохранению полученной от заявителя информации в тайне.
Или другой пример. Компания открыла счет в банке "Ручеек" и длительное время активно проводила по нему операции. По каким-то причинам данная компания закрыла счет в банке "Ручеек" и использует счета в других банках. Такая компания для банка "Ручеек" уже не является клиентом . И банк "Ручеек" не обременен обязанностью по сохранению банковской тайны в отношении документов и информации, полученных от компании, закрывшей счет.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7
1.1. Правовой режим информации 7
1.2.Специфика правового регулирования информационных отношений в сфере предпринимательской деятельности 13
1.3. Понятие, сущность и назначение банковской деятельности 17
1.4. Понятие и содержание банковской тайны 21
1.5. Правовые гарантии защиты информации, предоставляемой клиентом в Банк, и полученной Банком о клиенте в процессе осуществления своей деятельности 26
2.ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ И ПРОБЛЕМЫ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ 32
2.1. Правовое регулирование банковской тайны 32
2.2. Порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, по операциям и счетам юридических и физических лиц 36
2.3. Правовые основы формирования внутрибанковского положения о корпоративной безопасности 45
2.4. Незаконное получение информации и ответственность за разглашение банковской тайны 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 61
ПРИЛОЖЕНИЕ 66

Введение

Информация всегда играла важную роль в жизни человеческого общества, являясь основой его духовного развития и любая социальная деятельность есть процесс сбора и обработки информации. В качестве накопленных человечеством знаний информация является гуманитарной ценностью, которая служит формированию человеческой культуры и нравственности, образованию и воспитанию подрастающих поколений.
Экономический потенциал современного государства определяется уровнем развития информационной инфраструктуры. Информация рассматривается как экономическая категория, объект товарно-денежных отношений, товар, который имеет стоимость, потребительную и меновую стоимость. Для определения общественного информационного богатства возникло понятие «информационный капитал», используемое в целях денежного отражения затрат и выгод, связанных с производством, хранением, обработкой, передачей и получением «информационных ресурсов» как запасов, источников информации.
В коммерческом обороте появились «производители» и «потребители» информации. Информция как таковая стала приобретаться на основе возмездных гражданско-правовых договоров для использования в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Сформировался «информационный рынок», на котором продаются и покупаются «информационные продукты», как массивы аккумулированной информации, специально предназначенной для потребителей.
Одновременно возросла потенциальная уязвимость экономики по отношению к информационным воздействиям, наметилась тенденция перехода к «информационному оружию». Возникла проблема информационной безопасности общества и государства, недооценка которой в области науки, техники, экологии, системного управления энергетикой, транспортом, связью, опасными производствами может привести к непредсказуемым экономическим, политическим и экологическим последствиям.
Происходящие процессы привлекли внимание законодателя и ученых-правоведов. В ст. 128 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации 1994 года информация была прямо названа даже в числе объектов гражданских прав.
Информационное право стало рассматриваться как отдельная комплексная отрасль законодательства, как отрасль науки, требующая глубокого специального изучения.
Эффективное удовлетворение информационных потребностей участников правовых отношений может быть реализовано посредством оптимального юридического механизма, разработанного на основе целостной, научно обоснованной концепции информационного обеспечения предпринимательской деятельности.
Объект исследования в дипломной работе составляют юридические отношения с участием предпринимателей, возникающие в связи с удовлетворением субъектами этих отношений своих информационных потребностей.
Предметом исследования является анализ юридической специфики информации как объекта гражданского и предпринимательского права, поиск оптимальных правовых форм и средств для реализации информационных прав и обязанностей участников правовых отношений в сфере предпринимательской деятельности, разработка эффективных юридических методов, обеспечивающих надлежащий государственный контроль за информационной безопасностью в Российской Федерации.
Цель исследования заключается в создании адекватнго правового механизма, предназначенного для удовлетворения информационных потребностей участников правовых отношений в сфере предпринимательской деятельности.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
1) раскрытие правовой природы информации как объекта гражданского и предпринимательского права,
2) определение адекватного правового режима информации в отношениях с участием предпринимателей;
3) установление характера и содержания прав и обязанностей субъектов правовых отношений с участием предпринимателей на информацию;
4) выявлении юридических механизмов установления, изменения, прекращения и реализации информационных прав и обязанностей в банковской сфере;
5) определение способов обеспечения исполнения обязательств, возникающих в сфере банковской деятельности по поводу производства, накопления, хранения, использования, передачи и распространения информации;
6) создание надежных правовых механизмов охраны конфиденциальной информации в отношениях с участием банков.
Теоретические основы правового регулирования общественных отношений в сфере информации заложены в трудах таких известных правоведов, как А.И. Алексанцев, И.Л. Бачило , А.Б. Венгеров , Э.П. Гаврилов , Б.М. Герасимов, И.А. Зенин , В.А. Копылов , О.Е. Кутафин , В.Н. Лопатин, В.Н. Монахов, Е.А. Моргунова, В.В. Погуляева , А.П. Сергеев , М.А. Федотов, и др.
Проблемы правового режима информации являлись предметом изучения в специальных трудах таких исследователей, как А.Ю. Викулин , Е.К. Волчинская , Л.Г. Ефимова , О.М. Олейник , Н.Г. Сапожников , С.И. Суслова , Г.А. Тосунян , и др.
Помимо трудов названных ученых теоретический фундамент настоящего исследования составили работы таких правоведов, как С.С. Алексеев, М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, В. П. Грибанов, Е.П. Губин, В.С. Ем, О.С. Иоффе, В.Б. Исаков, С.М. Корнеев, А.Л. Маковский, А.В. Малько, М.Н. Марченко, Д.М. Медведев, О.С. Родионов, В.И. Сенчищев, Е.А. Суханов, Ю.К. Толстой, Р.О. Халфина, Э.Ф. Шамсумова, А.Е. Шерстобитов, В.Ф. Яковлев, и др.
Методологическую основу нашего исследования составляет совокупность научных приемов и методов исследования объективных явлений и процессов, в частности, диалектический, формально-логический, исторический, структурно-ункциональный методы, а также метод сравнительных исследований и иные методы.
Структура дипломной работы обусловлена объектом, предметом, целью и задачами исследования.



Глава 1. Правовое регулирование информационного обеспечения предпринимательской деятельности в Российской Федерации

1.1. Правовой режим информации


Представляется, что для решения как фундаментальных задач, так и задач частного характера, требуется, прежде всего, максимально точно описать правовой режим информации.
Под информацией обычно понимают сведения об окружающем мире и протекающих в нем процессах, а также сообщения, уведомляющие о положении дел и состоянии чего-либо ; осведомление, сообщение о положении дел или о чьей-либо деятельности, сведения о чем-либо ; сведения, данные, знания . Таким образом, информацию составляют знания . Однако, как отмечают философы, не все знания составляют информацию .
Легальное определение информации содержится в Федеральном законе РФ "Об информации, информатизации и защите информации" . В соответствии со ст. 2 указанного закона, под информацией понимаются "сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах, независимо от формы их предоставления". Определение, предложенное в названном законе, весьма широко по своему логическому объему. Такая универсальность, безусловно, важна для целей законов, решающих глобальные проблемы в рамках всей правовой системы России. Для целей же регулирования правового режима информации требуется более точное описание того, что есть информация с правовой точки зрения. Подобное определение было бы весьма уместно в главе 6 подраздела 3 ГК РФ ("Объекты гражданских прав"), где предусмотрена возможность установления субъективного гражданского права на информацию (см. ст. 128 ГК РФ - "К объектам гражданских прав относятся вещи, ....иное имущество...; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага").
К сожалению, в кодексе отсутствуют нормы, определяющие хотя бы общую модель оборота информации, ее передачи, а также ее юридически значимого использования. Не вносят ясности в проблему оборота информации и номы ФЗ "Об информации...", устанавливающие право собственности на информационные ресурсы (ст. 6 ФЗ "Об информации...").
Существуют различные точки зрения на правовую природу информации. Некоторые авторы (например, В.А. Дозорцев, Л.К. Терещенко, С.И. Семилетов) считают, что информация по своей природе нематериальна . Другие авторы (В.А. Копылов, И.Л. Бачило, Г. Лобанов, Е.Н. Насонова) указывают, что информация сама по себе существовать не может, для ее существования требуется какой-либо материальный носитель. Информация всегда существует в виде символов, знаков, волн . Дальнейшие рассуждения приводят В.А. Копылова к формулированию понятия "информационная вещь". По мнению автора, под информационной вещью следует понимать сложную вещь, характеризуемую "двуединством информации и материального носителя" . Дальнейший вывод автора - раз документированная информация материальна, а стало быть, относится к категории вещей, на нее можно распространить институт права собственности. В.А. Копылов называет право на информационную вещь - правом информационной собственности .
Прежде всего, в соответствии со ст. 134 ГК РФ сложной вещью является вещь, образованная двумя и более разнородными вещами, составляющими единое целое, предполагающее их использование по общему назначению. Таким образом, для признания вещи сложной, требуется наличие двух и более вещей, составляющих единое целое (в качестве примеров сложной вещи обычно приводится библиотека, стадо, картинная галерея ). Информация же (сведения, знания) сама по себе вещью не является, поэтому говорить об образовании сложной вещи в этом случае - юридически некорректно.
Что является более значимым для целей правового регулирования в "информационной вещи" - информация либо форма материального ее выражения? Думается, что приоритет следует отдать все же форме, а не самой информации. На классический вопрос "Что мы хотим приобрести, когда мы покупаем книгу - какое-то количество листов бумаги или информацию, которая на них содержится?", следует ответить так - мы покупаем именно книгу; информация же, которая в ней содержится, является ее содержанием, книга является формой.
Распространение института права собственности на информацию будет порождать самые серьезные теоретические и практические затруднения. Достаточно вспомнить известный спор о термине "интеллектуальная собственность". Несмотря на неоднократно отмечавшуюся неточность этого термина, он достаточно прочно вошел в юридический обиход. Использование словосочетания "интеллектуальная собственность" - лишь следствие господства так называемой "проприетарной теории" интеллектуальной собственности, основанной на естественно-правовой доктрине. В результате к объектам интеллектуальной собственности стали применять вещно-правовые понятия. В их числе можно указать, к примеру, выражение "владелец товарного знака", ставший единственным обозначением лица, обладающего правом на товарный знак, как в законодательстве, так и в судебной практике.

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993г.// Собрание законодательства РФ 1993. № 46. Ст.6394.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ 1994. № 39. 6202 с изм. и доп. в ред. от 06 декабря 2007 г.
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. № 195-ФЗ // Российская газета. № 2 от 02 января 2002 г. с изм. и доп. в ред. от 24 июля 2007 г.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (части первая, вторая) от 31 июля 1998 г.// Российская газета от 08.08.1993 г. с изм. доп. в ред. от 06 декабря 2007 г.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. № 63-ФЗ// Парламентская газета от 16.06.1996 г. с изм. и доп. в ред. от 6 декабря 2007 г.
6. Уголовный процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001г. №174-ФЗ // Собрание законодательства РФ 2001. № 59. 6862 с изм. и доп. в ред. от 06 декабря 2007 г. с изм. и доп. в ред. от 16 января 2008 г.
7. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного СоветаРоссийской Федерации. 1990. № 88. 8812 с изм. и доп. в ред. от 4 декабря 2007 г.
8. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" // Собрание законодательства РФ. 2006. № 40. 6118. с изм. и доп. в ред. от 4 декабря 2007 г.
9. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ «О службе в таможенных органах Российской Федерации».// Российская газета от 31.07.1997 г. с изм. и доп. от 06 декабря 2007г.
10. Федеральный закон т 29 июля 2004 г. N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" // Парламентская газета от 30.06.1994 г. с изм. и доп. в ред. от 6 декабря 2007 г.
11. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" // Российская газета от 07.05.2002 г.с изм. и доп. от 06 декабря 2007г.
12. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"// Российская газета от 12.08.2001 г. с изм. и доп. в ред. от 12 апреля 2007 г.
13. Стандарт ЦБР СТО БР ИББС-1.0-2006"Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения" (принят и введен в действие распоряжением ЦБР от 26 января 2006 г. N Р-27)// Парламентская газета от 30 января 2006года
14. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" // Российская газета от 12декабря 2002 года с изм. и доп.в ред. от 26 марта 2007 г.
15. Постановление Президиума ВАС РФ от 9 марта 1999 г. N 6534/98 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1999. - 6.- N С. 22

Акты судебных органов

16. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 14 "О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами"// Бюллетень Верховного Суда РФ 1998г.

Учебники, монографии, брошюры

17. Абова Т. Е., Богуславский М. М., Кабалкин А. Ю., Лисицын-Светланов А. Г. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая. М.: Юрайт-Издат, 2005. 440 с.
18. Анализ проблемных вопросов, возникающих в сфере применения банковского законодательства //"Вестник Арбитражного суда города Москвы", 2006. -№ 3.
19. Ануфриева Л. П. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный). - "Волтерс Клувер", 2004. 420 с.
20. Беляева О.А. Предпринимательское право: Учебное пособие. / О.А. Беляева. // М.: "Контракт", "ИНФРА-М", 2006.-669с.
21. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики) / А.Г. Братко. - Система ГАРАНТ, 2007.
22. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы экономики, налогообложения и предпринимательского права. // Налоги и финансовое право, 2006.-408с.
23. Гуев А. Н. Постатейный комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2005. 380 с.
24. Дроздов А. А. Банковские тайны / Расчет. - № 2 2005. 60 с.
25. Зверева Е.А. Информационные правоотношения в сфере предпринимательской деятельности: гражданско-правовые аспекты / Е.А. Зверева. - М.: Изд-во «Когито-Центр», 2004.-460 с.
26. Зверева Е.А. Правовое регулирование информационного обеспечения предпринимательской деятельности в Российской Федерации / Е.А. Зверева. - М.: Изд-во «Когито-Центр», 2004. 296 с.
27. Зверева Е.А. Правовой режим информации в Российской Федерации и проблемы информационного обеспечения предпринимательской деятельности - М.: Изд-во «Когито-Центр», 2004. 120с.
28. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес / Под ред. Н.В. Калистратова. - Издательская группа "БДЦ-пресс", 2006.
29. Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" //Система ГАРАНТ, 2007.
30. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону. М.:Волтерс Клувер, 2007.- 544 с.
31. Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 2006. 420 с.
32. Ольховская Н.П. Правовое регулирование банковской тайны. /Н.П. Ольховская.// Юридическая работа в кредитной организации, 2006. -№ 6.
33. Петров М. И. Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях". М.: Юстицинформ, 2005. 390с.
34. Подвинцев М. Банковская тайна и права налоговых органов // эж-ЮРИСТ, N 12, март 2007.
35. Подвинцев М. Г. Банковская тайна и права налоговых органов / эж-Юрист. - № 12. 2007.
36. Предпринимательское право Российской Федерации. /Под ред. Е.П. Губина, П.Г. Лахно. М.: Юристъ, 2003.-640с.
37. Пресняков М. В., Чанов С. Е. Комментарий к Федеральному закону от 29 июля 2004 г. N 98-ФЗ "О коммерческой тайне". - Система ГАРАНТ, 2006.
38. Пронин К. В. Защита коммерческой тайны (инструкция по выживанию). - М.: ГроссМедиа, 2006. 290 с.
39. Пронин К.В. Защита коммерческой тайны (инструкция по выживанию). М.: ГроссМедиа, 2006. 356с.
40. Садиков О. Н. Гражданское право России. Обязательственное право: Курс лекций. М.: Юристъ, 2004. 350 с.
41. Садиков О. Н. Гражданское право: Учебник. Том II. М.: Контакт, Инфра-М, 2007. 380 с.
42. Суханов Е. А. Гражданское право. Том II. Полутом 2. М.: БЭК, 2005. 420 с.
Периодические издаия

43. Веселовский П.С. Ответственность за нарушение банковского законодательства: коллизии норма и пути их преодоления // Законы России: опыт, анализ, практика, 2007 - № 10.
44. Горюнов В. Ответственность банка за неправомерное непредставление сведений, составляющих банковскую тайну // Бухгалтерия и банки, N 4, апрель 2007.
45. Горюнов В.Ответственность банка за неправомерное непредставление сведений, составляющих банковскую тайну // Бухгалтерия и банки, 2007. -№ 4.
46. Князев М. С. Банковская тайна. Миф, лукавство или реальность? // эж-Юрист. - № 12 2007. 80 с.
47. Куреньков Д.Б., Зарипов И.А., Петров А.В. Банковская тайна и налоговое администрирование в странах Европы // Международные банковские операции, N 4, июль-август 2007.
48. Куршаков Д. Н. Банковская тайна: Проблемы правового регулирования // Хозяйство и право. - № 4. 2007.
49. Лямин Л. В. Три составные части и три источника информационной безопасности в кредитных организациях // Управление в кредитной организации. - № 1. 2006.
50. Маркунцов С.А. О необходимости законодательного закрепления понятия "банковская деятельность" / С.А. Маркунцов.// "Российская юстиция", 2006. -№ 4.
51. Приданов С.А. Соотношение банковской и коммерческой // Юридическая работа в кредитной организации, 2005.-№ 3.
52. Рудичева Н.И. Банковская тайна как институт автономного права, или апология банковской тайны //Юридическая работа в кредитной организации, 2006. -№ 2.
53. Селивановский А. Банковская тайна: состояние и проблемы /А. Селивановский.// Бухгалтерия и банки, 2006. -№ 8, № 9.
54. Фомина И. В. Банковская тайна и отмывание денег / Российский налоговый курьер. - № 9 2006. 70 с.

.