Банковские риски.

Введение Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие деятельности банков – необходимое условие реального создания рыночного механизма. За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки – лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, появились новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Хотя современные банки и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов различных операций, важнейшей из них остается кредитование, то есть предоставление ссуд хозяйствующим субъектам и населению на различные цели и сроки. Значимость ссудных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как посредника. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения свободных денежных средств, высвобождающихся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности и функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве. Уровень жизни населения нашей страны медленно, но неуклонно растет. Но его запросы порой значительно превышают его сегодняшние финансовые возможности. При этом жить хорошо и комфортно многие хотят уже сейчас, и перспектива длительного ожидания таких благ цивилизации, как собственный дом и наличие в нем природного газа, их абсолютно не устраивает. Поэтому кредитование коммерческими банками населения имеет большое социальное значение. Рост потребностей реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяет расширить спектр и объемы операции на рынке кредитования юридических лиц (корпоративных. Все вышеизложенное подчеркивает актуальность выбранной темы. Целью данной работы является изучение кредитной политики на примере филиала ОАО «Дальневосточный банк», рассмотрение основных составляющих процесса банковского кредитования, анализ проблем и путей повышения эффективности и доходности кредитования. Для достижения поставленной цели в работе определены и решены следующие задачи: - раскрыта экономическая сущность кредита, кредитных операций и кредитной политики; - приведена классификация форм и видов кредита; - изложены условия разработки и содержание кредитной политики банка; - проведена диагностика состояния деятельности ОАО «Дальневосточный банк»; - дан анализ действующего порядка организации банковского контроля при кредитовании; - раскрыты сущность, границы ссудного процента и способы минимизации кредитного риска банка; - предусмотрены пути совершенствования организации и проведения кредитных операций в банке.

Введение………………………………………………..……………..3 1. Банковские риски…………………………………………………..5 1.1 Сущность и классификация банковских рисков………………………….5 1.2 Основы управления банковскими рисками………………………………16 1.3 Кредитные риски и резерв на возможные потери по ссудам……………30 1.4 Характеристика Уссурийского филиала ОАО «Дальневосточный банк»…………………………………………………………………………….32 2. Анализ финансового состояния ОАО «Дальневосточный банк»……38 2.1. Анализ актива и пассива баланса ОАО «Дальневосточный банк»…39 2.2 Анализ нормативных коэффициентов……………………………………44 2.3 Анализ доходов, расходов и финансовых результатов ОАО «Дальневосточного банка»…………………………………………………….52 2.4 Банковский контроль при кредитовании и способы минимизации кредитного риска банка………………………………………………………..57 3. Совершенствование кредитным риском и стратегия развития кредитной политики банка………………………………………………………………….64 Список использованной литературы…………………………………………...73

1. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. [Электронный ресурс]. – Электрон. Дан. – М., 2004. – Режим доступа: URL: http: // www.ISPF.ru 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в ред. Фед. Закона от 13.02.96 №17-ФЗ) 3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ: Положение ЦБ РФ №205-П от 05.12.2002 г. 4. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение ЦБ РФ № 39-П от 26.06.1999 г. 5. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ № 54-П от 31.08.1998 г. 6. Сборник тарифов на услуги, предоставляемые Уссурийским отделением № 4140 Дальневосточного банка Сбербанка России № 232 от 25.02 2005 г. 7. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалам № 285-3-р от 19.04.2004 г. 8. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и или признанной нереальной для взыскания задолженности № 455-3-р от 18.05.2004 г. 9. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России № 278-3-р от 20.11.2004 г. 10. Регламент взаимодействия подразделений Центрального аппарата и филиалов Сбербанка России по вопросам присвоения корпоративным клиентам категории кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля от 08.02.2003 г. № 890-р. 11. Аристов Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза // Деньги и кредит. – 2001. - №7. – С. 49-51 12. Административно-управленческий портэл [Электронный ресурс]. – Электрон. Дэн. – М., 2001. – Режим доступа: URL: http: // www.anp.ru 13. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т.Балабанова. – СПб: Питер, 2001. – 304 с. 14. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 15. Банковское дело / Под ред Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672 с. 16. Банковский форум [Электронный ресурс]. – Электрон. Дан. – Краснодар – Режим доступа: URL: http: // www.anp.ru 17. Бор М.З., Артемова Л.В. Практический курс Бухгалтерского учета в современном банке. – М.: АО «Дис», 1996 – 384 с. 18. Борискин А.В. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. – Санкт-Петербург. СпецЛит, 2000. – 151 с. 19. Газман В.Д. Лизинг в России // Финансы. –2001.-№ 8- С.16-18 20. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. – М.: Фонд Правовая культура, 1998. – 450 с. 21. Горемыкин В.А. Основы технологии лизинговых операций. Учебное пособие. – М.: Ось 89, 2000. – С. 33-34 22. Гришаев С.П. Кредитный договор // Деньги и кредит. – 2001. - №3. – С. 31-33 23. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 622 с. 24. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с. 25. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. – 2002. - №7. – С. 12-19 26. Каламбет А.П., Меметова Д.О. Залог недвижимости (ипотека) как способ обеспечения кредита // Деньги и кредит. – 2000. - № 9. – С. 30-32. 27. Козлова Т.В. Сбербанку России – 160 лет // Деньги и кредит. – 2001. - № 9. – С. 78-80 28. Костерина Т.М., Пессель М.А. Спорные вопросы сущности и функции кредита // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. – 2002. - №4. – С. 34-49 29. Куликов А.Г. Почем фунт лизинга в России // Деньги и кредит. – 2000. - № 4 – С. 16-21 30. Куликов А.Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развития лизинга в России // Деньги и кредит. – 2001. - №3. – С. 25-30 31. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Учебное пособие. – М.: ИНФРА м- М, 2000. – 334 с. 32. Куштуев А.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка // Деньги и кредит. – 1998. - №1. – С.30. 33. Ларин Л. Для бизнеса наступает определяющий момент // дальневосточный капитал. – 2002 - №11 – С.30-31 34. Лещенко М.И. Основы лизинга. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 350 с. 35. Банковский форум [Электронный ресурс]. – Электрон. Дан. – Краснодар – Режим доступа: URL: http: // www.anp.ru 36. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков // Деньги и кредит. – 2001. - №7. – С.31-33 37. Москвин В.А. Организация кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке // Банковское дело, 2000. - № 5. – С.16 38. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 272 с. 39. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2002. - № 10. – С.31-33. 40. Никонов В. Кредиты для российского производителя // Банковское обозрение. – 2002. - № 7. – С. 26-28. 41. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Русская Деловая Литература, 1994. – 385 с. 42. Песель М.А. Заем, кредит, ссуда (Материалы дискуссии) // Деньги и кредит. – 1999. - №4. – С.14-16 43. Решетов А.А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать ? // Деньги и кредит. – 2002. - № 7. – С. 51 44. Рудько-Силиваное В.В., Олиничева М.Р., Вотинцева Л.И. Банки России: современные операции и сделки: учебное пособие для вузов. – Владивосток: Дальнаука, 1997. – 497 с. 45. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2001. - №7. – С. 60-61 46. Сабиров М. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка // Аудитор. – 1999. - № 7-8. – С.29-34. 47. Сажина М.А., Майстренко А.В. Условия кредитоспособности российского предприятия // Финансы. – 1998. - № 8. – С.13 48. Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские технологии. – 2000. - № 6. – С. 63-65. 49. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента // Деньги и кредит. – 1998. - №2. С. 36-42. 50. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА – М, 1996. – 176 с. 51. Штельмах В. Лизинг и банковский кредит на приобретение основных средств: сравнение эффективности // Финансы.-1999.- № 8 – С.19-20.