Бухгалтерский учет денежных средств на предприятии.

Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильность и эффективность использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.
В условиях Российской экономики бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).
Целью работы является изучение организации бухгалтерского учета движения денежных средств согласно требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации, на примере организации ООО «Глобус».
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
­ Изучить нормативно правовое регулирование банковской деятельности и ведения кассовых операций.
­ Рассмотреть документальное оформление и движение денежных средств в кассе.
­ Рассмотреть документальное оформление и операции по расчетному счету и специальным счетам в банке.

1. Учет и анализ движения денежных средств
1.1. Экономическая сущность денег
1.2. Перспективы развития денежных отношений
1.3. Учет денежных средств в кассе
1.4. Учет денежных средств на расчетном счете
1.5. Учет денежных средств на валютном счете
1.6. Автоматизация учета денежных средств
1.7. Значение, задачи и информационное обеспечение анализа движения денежных средств
1.8. Методика анализа денежных средств
2. Учет и анализ денежных средств, управление денежными потоками предприятия
2.1. Характеристика предприятия, основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
2.2. Анализ и оценка имущества предприятия и источников его образования
2.3. Организация учета денежных средств в кассе предприятия
2.4. Организация учета денежных средств на расчетном счета в банке
2.5. Автоматизация учета денежных средств на предприятии «Глобус»
2.6. Анализ движения денежных средств прямым методом
Заключение
Список использованной литературы

1. Агаларов А.И. Риски и доходность в условиях интернационализации инвестиционных рынков: эвристические и количественные методы анализа: учеб. пособие /А. Агаларов; [Моск. ин-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли М-ва экон. развития и торговли РФ]. - М.: МИМБ, 2005.- 103 с.
2. Аньшин В.М. Инвестиционный анализ: [учеб. пособие для программ подгот. упр. персонала] /В. М. Аньшин. - [3-е изд., испр.]. - М.: Дело, 2004.- 278, с.
3. Абрютина М.С. Экспресс-анализ финансовой отчетности: Метод. пособие /М. С. Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2003.- 254,[1] с.
4. Банк В.Р. Теория и практика комплексного анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов: (учеб. пособие): [по специальностям "Финансы и кредит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение"] /Банк В. Р., Тараскина А. В.; Ком. Рос. Федерации по рыболовству, Астрах. гос. техн. ун-т. - Астрахань: ЦНТЭП, 2003.- 338 с.
5. Глазов М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: [учеб. пособие для вузов по специальности 060800 "Экономика и упр. на предприятии природопользования" ] /М. М. Глазов; Рос. гос. гидрометеорологический ун-т. - СПб.: Изд-во РГГМУ, 2004.- 168 с.
6. Гогина Г.Н. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности /Г. Н. Ггина, Е. В. Никифорова; Самар. территор. ин-т проф. бухгалтеров. - Самара: Самар. территор. ин-т проф. бухгалтеров, 2003.- 309 с.
7. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учеб. пособие /С. В. Дыбаль. - СПб.: Бизнес-пресса, 2004.- 300 с.
8. Крылов Э.И. Экономическое содержание финансового результата и его связь с инвестиционной деятельностью предприятия /Э. И. Крылов, В. М. Власова, Е. Е. Стариков; Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.: СПбГУАП, 2004.- 17 с
9. Крылов Э.И. Анализ взаимосвязи результатов реализации инвестиционно-инновационных проектов, объема выпуска продукции, себестоимости и финансовых результатов деятельности предприятия: (общеметодол. вопр.) /Э. И. Крылов, В. М. Власова, Е. Е. Стариков; Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.: СПбГУАП, 2004.- 17 с.
10. Крылов Э.И. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции: [учеб. пособие для вузов по специальностям "Финансы и кредит" , "Бухгалт. учет, анализ и аудит" ] /Э. И. Крылов, В. М. Власова, И. В. Журавкова. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 715, с.
11. Налетова И.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учеб.-метод. пособие:[по группе специальностей 0600 "Экономика и упр." ] /И. А. Налетова. - М.; М.: Форум; ИНФРА-М, 2004.- 123 с.
12. Пронина Е.В. Анализ финансово-экономических показателей деятельности коммерческих банков: сб. ст. /Пронина Е. В.. - Астрахань: ЦНТЭП, 2003.- 60 с.
13. Риполь-Сарагоси Ф.Б. Основы финансового и управленческого анализа: [Учеб. пособие по специальности "Финансы и кредит" , "Бухгалт. учет, анализ и аудит" , "Мировая экономика" ] /Ф. Б. Риполь-Сарагоси. - М.: Книга-сервис, 2002.- 220, с
14. Сиднева В.П. Некоторые аспекты финансового анализа деятельности фирмы в современных условиях /В. П. Сиднева; М-во образования и науки Рос. Федерации, Федер. агентство по образованию, Моск. гос. ун-т печати. - М.: МГУП, 2004.- 216, с.
15. Савчук В.П. Диагностика предприятия. Поддержка управленческих решений /В. П. Савчук. - М.: БИНОМ. Лаб. знаний, 2004.- 174, с.
16. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: [учеб. пособие] /Л. Ф. Сухова, Н. А. Чернова. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 158, с.
17. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики /Е. М. Сорокина. - Изд. 2-е, перераб. и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 173, с.
18. Тимошенко Л.А. Оценка финансового состояния производительной структуры /Тимошенко Лариса Александровна. - М.: Экон-Информ, 2004.- 84 с.
19. Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: [Учеб. пособие для подгот. и аттестации проф. бухгалтеров] /А. Д. Шеремет; [Ин-т проф. бухгалтеров России]. - М.; М.: Ин-т проф. бухгалтеров России; ИПБ-БИНФА, 2003.- 309, с.
20. Чупров С.В. Диагностика устойчивости промышленного предприятия: систем.-методол. проблемы и подходы /С. В. Чупров; Федер. агентство по образованию, Байкал. гос. ун-т экономики и права. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004.- 275 с