Денежные потоки и методы их прогнозирования .

Введение Объектом управления в финансовом менеджменте является совокупность условий осуществления денежного потока, кругооборота стоимости, движения финансовых ресурсов и финансовых отношений между хозяйствующими субъектами и их подразделениями в хозяйственном процессе. Субъект управления - это специальная группа людей (финансовая дирекция как аппарат управления, финансовый менеджер как управляющий), которая посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта. Эффективное управление финансовой деятельностью предприятия обеспечивается реализацией ряда принципов, основными из которых являются:  Интегрированность с общей системой управления предприятием  Комплексный характер формирования управленческих решений.  Высокий динамизм управления.  Вариативность подходов к разработке отдельных управленческих решений.  Ориентированность на стратегические цели развития предприятия. Эффективный финансовый менеджмент, организованный с учетом изложенных принципов, позволяет формировать необходимый ресурсный потенциал высоких темпов прироста операционной деятельности предприятия, обеспечивать постоянный рост собственного капитала, существенно повышать его конкурентную позицию на товарном и финансовом рынках, обеспечивать стабильное экономическое развитие в стратегической перспективе. Всё вышеперечисленное и определяет актуальность выбранной темы исследования. Объектом данной работы являются денежные потоки предприятия ООО «Скиф». Предмет исследования – теория и практика прогнозирования денежных потоков предприятия, а также вопросы, связанные с разработкой алгоритма оптимизации таких потоков. Целью написания настоящей работы является проведение комплексного анализа финансового состояния фирмы ООО «Скиф» с точки зрения управления финансовыми потоками и разработка алгоритма оптимизации его важнейшей части – денежного потока. В соответствии с поставленной целью определены следующие основные задачи проекта: - изучить теоретические и методологические основы прогнозирования денежных потоков в предпринимательской деятельности; - уточнить понятие расчета потока предприятия; описать формы и методы планирования и прогнозирования денежных потоков предприятия; - разработать механизма прогнозирования денежных потоков предприятия. Особое внимание в данной работе будет уделено вопросу поиска резервов оптимизации и нормализации денежного потока. Основу информационного обеспечения анализа предприятия ООО «Скиф» составляет бухгалтерская отчетность, которая является единой для организации всех отраслей и форм собственности. Она состоит из форм бухгалтерской отчетности, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, а именно: бухгалтерского баланса – форма №1; отчета о финансовых результатах и их использовании - форма №2., отчета о движении денежных средств – форма № 4. Данная работа представляет собой реальное отражение финансового положения предприятия и конкретные предложения по проведению целого ряда мероприятий, полезных для оптимизации денежных потоков. При написании работы использовались современные учебные пособия и материалы периодической печати.

Введение 3 1. Место прогнозирования денежных потоков в предпринимательской деятельности 5 1.1 Денежные потоки, характеристика, виды, принципы управления 5 1.2 Методы планирования и прогнозирования денежных потоков предприятия 12 2 Анализ финансового состояния предприятия с позиций оценки структуры и показателей денежных потоков 20 2.1 Анализ проблем предприятия в управлении денежными потоками 20 2.2 Оценка влияния денежных потоков на финансовое состояние организации 26 3. Прогнозирование денежных потоков предприятия 30 3.1 Направления совершенствования управления денежными потоками предприятий на Российском рынке 30 3.2 Формирование механизма прогнозирования денежных потоков предприятия 33 3.3 Оценка эффективности прогнозирования денежных потоков 35 Заключение 38 Литература 41 Приложение 44

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2007. 2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. 3. Бескоровайная Н.С. Финансовые потоки в системе управления региональной экономикой // Финансы и кредит. 2009. № 5. С. 23-29. 4. Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 2007. 5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах.-Киев:Ника-Центр,2008. 6. Бланк И.А. Словарь-справочник финансового менеджера.-Киев.:Ника-Центр,2008. 7. Бланк И.А. Управление активами.-Киев:Ника-Центр,2000. 8. Бланк И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника –Центр, 2000. 9. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. К.: Ника Центр, 2009. 96 с. 10. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2006. 45 с. 11. Бригхэм Ю. Финансовый менеджмент. Питер: СПб, 2007. 48 с. 12. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. М.: Информационно-издательский дом «Филинь», 2007. 336 С. 13. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ./гл.ред.серии Соколов Я. В. М.: Финансы и статистика, 2009. 800 С. 14. Виханский О. С., Наумов А. И. Менеджмент: Учебник для вузов. — М.: Высшая школа, 2009. 15. Ворст, П. Ревентлоу. Экономика фирмы. изд. Высшая школа. 2003 г. 16. Глухов В.В. Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджент. Учебное пособие. С.-Пб., 2005. 449 С. 17. Гречикова И.Н. Менеджмент. - 3-е изд. - М.: ЮНИТИ, 2007. 18. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 2004 19. Добров В. Н., Крышенинников В. И., Финансирование и кредитование в промышленности. - М., 2009. 20. Донцова А.В., Никифорова И.А. Анализ бухгалтерской отчетности. М.: Издательство «Дис», 2008. 197 С. 21. Ефимова О. В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.: Интел-Синтез, 2006. 22. Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие по специализации «Менеджмент орг.» / под ред. Ю.П. Анискина. 2 е изд., стер. М.: Омега Л, 2008. 53 с. 23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2008. 512 С. 24. Ковалев И.А., Привалов В.П. Анализ финансов предприятия. М.: Центр экономики и маркетинга, 2007. 192 С. 25. Ковалева А.М., Москалева Н.Б., Траченко М.Б. Финансовый менеджмент: учебник для студ. вузов, обуч. по спец. «Менеджмент» / Гос. Ун-т упр.; под ред. A.M. Ковалевой. М.: ИНФРА^М, 2005. 284 с. 26. Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы и оценки. М.: ИКЦ Дис, 2007. 224 С. 27. Нечащев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. М.: Высшая школа, 2007. 192 С. 28. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. // под ред. Морозовой Т. Г. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 318 с. 29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: ИП Экоперспектива, 2008. 498 С. 30. Тейлор А.Х. Финансовое планирование и контроль: пер. с англ. М.: ИНФРА М, 2007. 87 с. 31. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. 518 С. 32. Цыгалова О.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Финансовый менеджмент. 2009. № 1. С. 5-7. 33. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2005. 335 С. 34. Шим Д. К. Сигел Д. Г. Финансовый менеджмент. Москва 2006.