Финансовый мониторинг в банковской сфере. Правовой аспект.

Введение В настоящее время в общемировом масштабе всё более актуальным становится вопрос о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Международное сообщество рассматривает легализацию доходов от преступной деятельности как новый вызов, несущий угрозу глобальной безопасности. В связи с этим, нужно отметить, что перераспределительные процессы в Российской Федерации все ещё коррумпированы, а высокодоходные сферы бизнеса порой носят криминальный характер. По данным экспертных оценок, доля российской теневой экономики составляет около 40 % ВВП. Данная ситуация свидетельствует о низкой эффективности существующей системы финансового контроля и необходимости поиска путей её модернизации. Между тем, нужно отметить, что интеграция России в мировое сообщество и переход на международные стандарты финансового мониторинга привели к появлению самостоятельного вида финансового контроля – финансового мониторинга, что нашло отражение в Федеральном законе от 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём». Его значимость обусловлена необходимостью повышения прозрачности экономики как в отдельно взятой стране, так и в мировом сообществе в целом. Как элемент системы управления финансами, финансовый мониторинг благоприятствует снижению влияния преступных элементов на экономическую безопасность государства. Основополагающими условиями решения стоящих перед финансовым мониторингом задач является надлежащая его организация как на макро, так и микро уровнях, применение всего спектра методов, приёмов и способов его осуществления с учётом адаптации прогрессивного зарубежного опыта к экономическим условиям современной России. Важность развития финансового мониторинга в Российской Федерации обусловлена бурным развитием и разнообразием финансово-экономических процессов, появлением новых сложных финансовых, страховых, банковских, инвестиционных продуктов. Неприспособленность к современным финансово-экономическим условиям классических контрольных инструментов, превалирование последующего финансового контроля над предварительным и текущим, цель которого заключается в выявлении финансовых нарушений и злоупотреблений, а не в их предупреждении, препятствовали своевременной и оперативной реакции органов государственного управления на патологические процессы, происходящие в финансовой системе страны. В большей степени финансовый контроль всё ещё нацелен на предотвращение нецелевого и неэффективного использования общественных финансовых ресурсов, выявление финансовых и налоговых нарушений в коммерческом секторе экономики, а не на их предотвращение. Всё это обуславливает актуальность выбранной темы. Целью работы является исследования вопросов финансового мониторинга в банковской сфере и его проблематики; теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию финансового мониторинга в Российской Федерации. В соответствии с поставленной целью на решение выдвигаются следующие задачи: • исследовать понятие и сущность финансового мониторинга в банковской сфере; • провести анализ судебной практики по делам, связанным с легализацией (отмываем) доходов, полученных преступным путем; • выявить проблемы финансового мониторинга в банковской сфере; • разработать предложения по совершенствованию деятельности институтов финансового мониторинга в Российской Федерации и их правового обеспечения. Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся на различных уровнях банковской системы между субъектами финансового мониторинга, направленные на достижение целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Предметом исследования является задачи, содержание, методы и инструментарий финансового мониторинга в банковской сфере и их правовая регламентация. Методологической основой исследования являются такие общенаучные методы, как: диалектический способ познания, системный подход, методы структурного и функционального анализа, принципы формальной логики. Научная новизна работы определяется тем, что в ней обоснован и предложен комплекс мер по развитию российской системы финансового мониторинга, направленного на борьбу с легализацией незаконных доходов и капиталов через совершенствование контрольной деятельности финансовой разведки страны и передачи части контрольных функций коммерческим структурам. Практическая значимость исследования состоит в том, что научные положения работы, направленные на совершенствование финансового мониторинга в условиях глобализации экономики, могут быть использованы при разработке новых и модернизации существующих направлений деятельности и контрольных мероприятий Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу и других участников финансовой системы России. Рекомендации по совершенствованию методического и правового обеспечения деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, могут быть востребованы при разработке соответствующих нормативных правовых документов, регулирующих вопросы осуществления финансового мониторинга. Глава 1. Финансовый мониторинг в банковской сфере 1.1. Теоретические и правовые основы организации финансового мониторинга Банковская система Российской Федерации представляет собой важную (и одну из основополагающих) сферу национальной экономики. Будучи связующим звеном рыночных отношений, она оказывает большое воздействие как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Банковская сфера почти во всех развитых странах относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю как со стороны органов государственной власти, уполномоченных на осуществление государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных организаций, осуществляющих независимый финансовый контроль на коммерческой основе. Финансовый контроль как экономическая категория находится в постоянном развитии и трансформируется в соответствии с изменениями параметров окружающей финансово-экономической среды. Подтверждением тому служит появление его нового вида – финансового мониторинга, играющего важную роль в повышении прозрачности функционирования национальных финансовых систем и реализации государственных приоритетов социально-экономического развития. С институциональной точки зрения финансовый мониторинг представляет собой деятельность уполномоченного органа - Росфинмониторинга (Федеральной Службы по Финансовому мониторингу РФ) и его территориальных структур по анализу информации, поступающей из финансового сектора экономики; выявлению нарушителей финансового законодательства и взаимодействию с правоохранительными органами по вопросам принятия к ним мер принудительного воздействия с целью минимизации теневых финансовых потоков.

Содержание

Введение...3
Глава 1. Финансовый мониторинг в банковской сфере..6
1.1. Теоретические и правовые основы организации финансового мониторинга.............................................................................................................6
1.2. Анализ судебной практики по делам, связанным с легализацией (отмываем) доходов, полученных преступным путем...11
Глава 2. Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере и совершенствование его механизмов19
2.1. Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере19
2.2. Совершенствование финансового мониторинга в Российской Федерации..31
Заключение.....43
Список литературы....46

Список литературы

1. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (в ред. от 28.11.2007 г., с изм. и доп. от 15.01.2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2007. № 16. Ст. 1831.
2. Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» от 07.04.2004 г. № 186 (в ред. от 12.08.2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 15. Ст. 1479.
3. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о предоставлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления» от 14.06.2002 г. № 425 (в ред. от 24.10.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002 г. № 25. Ст. 2457.
4. Березина М.П. Об участии органов финансового и банковского надзора в противодействии легализации преступных доходов // Финансы. 2003. №1.
5. Васильев А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма // Банковское право, №2, 2005.
6. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.
7. Горбунова О.Н. Финансовый мониторинг и проблемы финансового права // Правоведение. 2002. № 5.
8. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие М., 2004.
9. Дракин А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов // Банковское право. 2007. № 6.
10. Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика // Журнал российского права. 2004. № 1.
11. Марков М.А. Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере // Бансковское дело. 2007. № 3.
12. Махмутова Э.Х., Система формализации финансового контроля в кредитной сфере: Банк России - правовой аспект // Банковское право. 2005. № 3.
13. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. СПб., 2002.
14. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: Субъекты, объекты и
значение // Вестник Российского университета дружбы народов. 2008. № 2.
15. Степанков Д.В. Реализация Федеральной службой по финансовому
мониторингу функций по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризму // Банковское право. 2006. № 6.
16. Тарасов А.Ю. Проблемы развития сферы финансовых услуг в Российской Федерации // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2007. № 3.
17. Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг: Учебно-методическое пособие / Под ред. А.Т. Никитина, С.А. Степанова. М., 2002.
18. Фомин В.Н. Комитет Российской Федерации по финансовому
мониторингу как элемент системы государственного финансового контроля // Организация и совершенствование системы государственного финансового контроля. М., Финансовый контроль. 2003.
19. Чистякова М.А. Финансовый мониторинг и кредитные организации // Финансовый контроль. 2007. № 7.
20. Яни П.С. Совершенствование норм об ответственности за экономические преступления // Экономическая безопасность России: Вестник Нижегородской Академии МВД России. 2001. № 1.