Классификация рисков банковской деятельности и инструменты их оценки.

Введение Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с какой-то долей риска. В этом банки совсем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя, являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях кризиса в банковской сфере усиливается значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций, в связи с этим выбранная автором тема дипломной работы является актуальной на сегодняшний день. Риск является обязательной характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, соответственно, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг. Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли банка и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т. п. И в, то, же время чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Цель данной дипломной работы рассмотреть классификацию рисков банковской деятельности и инструменты их оценки. Для достижения вышеуказанной цели, автор ставит перед собой следующие задачи: - осветить теоретические аспекты банковских рисков; - рассмотреть кредитный риск и риск ликвидности; - изучить рыночные риски: процентный и фондовый риск; - провести анализ реализации финансовых рисков банков в 2008-09 гг. Методологической основой написания дипломной работы послужили труды таких авторов как: Рогов М.А., Супрунович Е.А., Зражевский В.В., Лобанов А.А и др. а так же нормативно правовые и законодательные акты правительства РФ. В работе использованы данные периодической печати и интернет ресурсов. Методы исследования: системный, комплексный подход к исследованию с использованием экономико-статистического, сравнительного и логического анализа, конструктирования. Также в работе использованы следующие методы исследования: анализ, сравнение, обобщение. Объектом данного исследования является классификация рисков банковской деятельности и инструменты их оценки.

Содержание Введение 3 Глава 1. Риски банковской деятельности 5 1.1 Классификация финансовых рисков банка 5 1.2 Нормативно-правовое регулирование банковских рисков 10 1.3Организационно-управленческая структура риск - менеджмента в банке 13 Глава 2. Кредитный риск и риск ликвидности 18 2.1 Управление кредитным риском 18 2.2 Гэпы ликвидности и дюрация 21 Глава 3. Рыночные риски: процентный и фондовый риск 29 3.1 VAR в оценке рыночных рисков 29 3.2 Моделирование стрессовых ситуаций на финансовых Рынках 34 Глава 4. Реализация финансовых рисков банков в 2008-09 гг. 40 Заключение 58 Список использованной литературы 61 Приложение 63

Список использованной литературы 1. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О центральном банке РФ (банке России)» (с последующими изменениями и дополнениями). 2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями и дополнениями). 3. «Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. ЦБ РФ 14.11.2007 N 313-П) (с последующими изменениями и дополнениями). 4. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. ЦБ РФ 20.03.2006 N 283-П) (с последующими изменениями и дополнениями). 5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (с последующими изменениями и дополнениями). 6. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» (с последующими изменениями и дополнениями). 7. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» (с последующими изменениями и дополнениями). 8. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» (с последующими изменениями и дополнениями). 9. «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору». 10. Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации» СТО БР ИББС-1.0-2008 от 01.05.2009 г. 11. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование./Российский экономический журнал. № 9 2000. С 41. 12. Гаврилин А.В. Сущность и особенности стресс-тестирования для кредитного риска./Транспортное дело России. №1.2009г. 13. Жованников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом КБ./Банковское дело.№2. 2002.С. 45. 14. Зражевский В.В. Минимизация рисков-основной принцип построения эффективной системы управления финансовыми потоками./Аналитический банковский журнал. №4. 2002. С8-13. 15. Ковалев П.С. Организационные основы банковского риск-менеджмента/Финансовый директор. №5-2008. С.36. 16. Кузнецов В.Е. Измерение финансовых рисков. /Банковские технологии . № 7. 2007, С 77. 17. Лобанов А. Риск-менеджмент // Риск. – 2008. - № 4.С.41. 18. Моисеев С.Р., Кузьмин М.М.Политика управления рисками в банковском секторе России. М.: Международный Банковский Совет, 2008. 19. Нехороших Д.К. Что делать риск-менеджеру в условиях финансового кризиса?/ Аналитический банковский журнал № 1. 2009.С.71. 20. Осипенко Т.В. Cистема управления рисками и ПЛАН ОНиВД./Деньги и кредит.№9. 2009г. 21. Рогов М.А. Риск- менеджмент. - М.: Анкил. 2001. 112 с. 22. Супрунович Е.А. Основы управления рисками./Банковское дело. №12. 2006. С.24. 23. Севрук В.Г. Банковские риски.- Дело ЛТД,- М.: 2000г. 412с. 24. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Риск-практикум. Управление рыночным риском./Клуб банковских аналитиков - http:// bankclub.ru/. 25. Официальный сайт Центрального Банка РФ . www.cbr.ru . 26. Официальный сайт Министерства Финансов РФ. www.minfin.ru.