Кредитные операции коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития экономических отношений, он является основой для нормальной, эффективной работоспособности рыночного механизма. Актуальностью данной выпускной квалификационной работы является то, что коммерческий банк в рыночных условиях является основным элементом банковской системы. Поэтому прогресс развития банковской системы должен быть главенствующим, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет степень развития экономики страны в целом. В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет порядком перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют значение посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают применение как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора. Целью данной работы является выявление на основе имеющегося материала места кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций коммерческого банка. В соответствии с данной целью необходимо решить следующие задачи: 1) Определиться с понятием «кредитные операции» и их ролью в формировании банковской системы; 2) Изучить риски, связанные с кредитными операциями; 3) оценить способы минимизации рисков; Объект исследования – АКБ «СОЮЗ» (ОАО) Научная новизна заключается в том, что в дипломной работе обоснованы положения о снижении кредитных рисков.

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 5 1.1 Сущность кредитных операций 5 1.2 Правовые основы кредитных операций 21 1.3 Современное состояние кредитных операций в коммерческих банках Российской Федерации 25 ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В АКБ «СОЮЗ» (ОАО) 30 2.1 Виды кредитов, предлагаемые юридическим лицам 30 2.2 Методика кредитования юридических лиц в АКБ «СОЮЗ» (ОАО) 34 2.3 Риски, связанные с проведением кредитных операций 47 ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИИ 54 3.1 Деятельность банков по минимизации рисков 54 3.2 Деятельность коллекторских агентств по просроченным задолженностям 66 3.3 Залоговая политика 72 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 83

1 Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке / А. Р. Алавердов. – М.: Маркет ДС, 2007. – 576 с. 2 Беликова А.Г. Методика оценки кредитого риска: зарубежный опыт и российская практика / А. Г. Беликова // Рынок ценных бумаг. – 2006. - №5. – С. 42-46. 3 Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. – М.: «Юрайт», 2006. – 620 с. 4 Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II / А.К. Гарбузов. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 754 с. 5 Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2004. - №17. – С. 30-44. 6 Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Н. Б. Глушкова. – М.: «Альма Матер», 2005. – 432с. 7 Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. N14 - ФЗ – Часть 2: (принят Гос. Думой 22 декабря 1995 г.: в ред. от 30 декабря 2008 г.) – www.consultant.ru/popular/gkrf2/ 8 Гришкин С.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С.Г. Гришкин // Деньги и кредит. – 2004. - №1. – С. 36-40. 9 Епронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики / В. Н. Епронова // Финансы и кредит. – 2004. - №2. – С. 2-6. 10 Жаровская Е.П. Банковское дело / Е. П. Жаровская. – М.: «КНОРУС», 2004. – 326 с. 11 Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. – 565 с. 12 Ильясов, С.И. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С. И. Ильясов // Деньги и кредит. 2005. - №9. – С. 28-34. 13 Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2004. – 336с. 14 Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка / А. Н. Кадыров // Финансы и кредит. – 2004. - №7. – С. 46-51. 15 Кирьянов М.П. Управление проблемными кредитами / М. П. Кирьянов // Банковское дело. – 2006. - № 11. – С. 48-49. 16 Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (в ред. от 30 декабря 2008 г.) – www.consultant.ru/online/base/ 17 Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками / Г. Ш. Копбаева // Деньги и кредит. – 2004. - №1. – С. 48-50. 18 Крупнов Ю. С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросы статистики. – 2006. - №2. – С. 50-53. 19 Лаврушин О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2005. – 768 с. 20 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2004. – 456 с. 21 Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. / О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 540 с. 22 Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика / В. О. Ли // Деньги и кредит. 2005. - №2. – С. 50-54. 23 Любушина Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности банков / Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 471с. 24 Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2004. - №7. – С. 57-59. 25 Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками / А.Б. Мошенский //Финансы и кредит. – 2008. - № 5. – С. 41-47. 26 Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П – www.xjob.ru 27 Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (в ред. от 27 июля 2001 г.) – www.kodeks.ru/manage/ 28 Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П (в ред. от 24 декабря 1998 г. N 64-П) – www.nalog.consultant.ru 29 Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации» от 26 марта 2007 г. N 302-П – www.garant.ru 30 Романов М.Н. Управление финансами банков / М.Н. Романов // Финансы и кредит. – 2008. - № 3. – С. 65-72. 31 Супрунович Е. А. Основы управления рисками / Е.А. Супрунович // Банковское дело. – 2004. – №12. – С. 9-12. 32 Сухарев Д.В. Методы снижения кредитного риска / Д.В. Сухарев // Дайджест-финансы. – 2004. - №5. – С. 8-14. 33 Тарасова Г.М. Банковское дело: конспект лекций / Г.М. Тарасова. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2005. – 190с. 34 Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. – 2004. - №3. – С. 67-69. 35 Тимофеев З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке / З.А. Тимофеев // Деньги и кредит. – 2005. - №2. – С. 46-53. 36 Тюрина А.В. О кредитных рисках, о возможностях кредитования / А.В. Тюрина // Финансы и кредит. 2005. - №12. – С. 146-148. 37 Тютюнникова, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнникова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 255с. 38 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 N 395-1 (в ред. от 28 февраля 2009) – www.consultant.ru/popular/bank/ 39 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» N 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (в ред. от 13 октября 2008 г.) – www.kadis.ru 40 Фомин В.А. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков / В. А. Фомин // Финансовый бизнес. – 2004. - №9-10. – С. 27-32. 41 Шевчук Д.А. Основы банковского дела: конспект лекций. Учебное пособие для вузов. – М.: Феникс, 2007. – 316 с. 42 Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. – М.: Финансист, 2005. – 322с.