Кредитные отношения банка с юридическими лицами.

1.3. Этапы кредитного процесса и их характеристика

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. [6, с. 277] Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.
Ниже будут рассмотрены несколько основных схем организации кредитного процесса в современной банковской системе.
Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа [6, с. 277].
I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.
II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных кредитов на ранней стадии, т. е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений.
Это наиболее общая схема, которая применяется на практике в банках, однако она не уделяет должного внимания характеристике отдельных этапов кредитного процесса, ограничиваясь их перечислением.
Американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на три этапа [7, с. 7]:
- освоение рынка и кредитный анализ;
- исполнение кредитования и управление им;
- проверка кредита.
Эта схема также в меньшей степени уделяет внимание рассмотрению отдельных стадий работы банка по осуществлению кредитования своих клиентов. Не уделяется должное внимание отдельным этапам кредитного процесса, например, таким как работа с проблемными кредитами, что весьма актуально на современном этапе развития экономики Республики Беларусь.
Технология предоставления кредитов российскими коммерческими банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики. В основном процесс кредитования включает пять этапов [6, с.278 - 288]:
- разработку стратегии кредитных операций;
- знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);
- оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита;
- подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;
- кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).
Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного процесса.
I этап кредитного процесса разработка стратегии кредитных операций. Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в документе-меморандуме о кредитной политике.
Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Она базируется на трех основных принципах:
- обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность;
- размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;
- удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка.
Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике банка. Он основывается на основных направлениях кредитной политики банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу.
Меморандум о кредитной политике определяет цель кредитной политики на текущий год, главные принципы формирования кредитного портфеля банка, организацию кредитования, обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска, процентную политику по кредитам.
II этап кредитного процесса знакомство с потенциальным заемщиком. На этом этапе изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения его за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата кредита и уплаты процентов по нему.
III этап кредитного процесса оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. На данном этапе изучаются репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по текущему счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить кредит в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество кредита.
Как видно из вышеизложенного, экономическая работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения вопроса о выдаче ссуды...

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 5
1. Теоретические основы организации кредитных отношений банка с юридическими лицами 8
1.1. Сущность и значение кредита 8
1.2. Основные принципы кредитования 13
1.3. Этапы кредитного процесса и их характеристика 22
2. Анализ кредитных отношений банка с клиентами юридическими лицами 28
2.1. Характеристика кредитного портфеля филиала №1 ОАО «СБ «Беларусбанк»» 28
2.2. Особенности этапов кредитного процесса в филиале №1 ОАО «СБ «Беларусбанк»» 36
2.3. Работа с проблемными кредитами в филиале №1 ОАО «СБ «Беларусбанк»» 50
3. Пути совершенствования организации кредитования в Республике Беларусь 57
Заключение 71
Список использованных источников 76
Приложения 82

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Горник Л. Кредитные отношения и их значение в развитии экономики Республики Беларусь // Все для бухгалтера. 2000. №27. С. 2 7.
2. Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств форме кредита. Утверждено Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 24.05.2001 №116 с изменениями и дополнениями.
3. Гуринович Т. Актуальные проблемы практики краткосрочного кредитования промышленных предприятий // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №8. С. 32 33.
4. Банковское дело / под ред. А. И. Коробовой. М.: Юристъ. 2000. 751 с.
5. Банковское дело: управление и технологии. Учеб. пособ. для вузов / под ред. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАМА. 2001. 863 с.
6. Банковское дело: Учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика. 2003. 592 с.
7. Кох Тимоти У. Управление банком. Уфа. Спектр. 1993. 478 с.
8. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ "Беларусбанк". Утвержден Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" 26.05.1999 № 19.14 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 14.07.2003).
9. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г. И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г. И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ. 2001. 512 с.
10. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2004 г. №34-52/64 «Об изменении отчетности по форме 1707» с учетом изменений, внесенных Письмом Национального банка Республики Беларусь от 23.03.2001 №34-52/131 и Письмом Национального банка Республики Беларусь от 26.04.2002 №17-18/5992.
11. Ковалев М. Банковский рейтинг: итоги 2003 года // НЭГ. 2004.№16. С. 21 22.
12. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. № 37 38. С. 31 37.
13. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь 27 апреля 2000 г. N 46/76/1850/20 «Об утверждении правил по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности».
14. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 25 февраля 2000г. №04-14/108 «Рекомендации по определению уровня кредитоспособности».
15. Макарова О. М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 288с.
16. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. 2002. №2. С. 2 5.
17. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.09.2003 №159 «О базовой ставке рефинансирования и учетной ставке Национального банка Республики Беларусь».
18. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.10.2003 №179 «О базовой ставке рефинансирования и учетной ставке Национального банка Республики Беларусь».
19. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 08.05.2003 №04 - 17/252 «О снижении процентных ставок».
20. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2003 №140 «Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за первое полугодие 2003 г. и задачах банковской системы по реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь в III квартале 2003 г.».
21. Аплевич В. Материальное или залоговое обеспечение кредита: на что ориентироваться банку? // Банковский вестник. 2000. №5. С. 36 37.
22. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998г. №218-3, принят Палатой Представителей от 28.10.1998 г.
23. Банковский кодекс Республики Беларусь: - Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г. Мн.: «Регистр, 2000. 128 с.
24. Закон Республики Беларусь «О залоге» №2586-12 от 24.11.1993г.
25. Положение «О порядке обеспечения залогом сделок с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в АСБ «Беларусбанк»» от 04.05.2001 г. №16.23.
26. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. М.: Дело, 1997. 768 с.
27. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 г. № 33 «Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску» с изменениями и дополнениями.
28. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №1 2. С. 44 46.
29. Лученок А. Основные направления совершенствования механизма воздействия финансовой политики на деятельность промышленных предприятий // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №1 2. С. 7 8.
30. Симонов П. О развитии сотрудничества и взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №24. С. 14 16.
31. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 11.02.2004 №152 «Об инвестиционной деятельности в Республике Беларусь в 2004 году».
32. Добрянский К. Куда направить «длинные деньги»? // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №37. С. 16 17.
33. Голуб М., Вербенко Н. Кредитование инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №33. С. 12 15.
34. Мотолыга Е. Инвестиции и кредитно-инвестиционная деятельность банков //Банковский вестник №1. 2003. С. 15 20.
35. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226 «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата».
36. Томкович Р. Р. Комментарий // Право Беларуси. 2004. № 5. С. 46 48.
37. Рубахина Н. Изменения в порядке предоставления кредитов // Юрист. 2004. №4.
38. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66. «Инструкция о банковском переводе» с изменениями, внесенными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №126.
39. Чаленко А. Кредитование: то нового нас ждет в апреле // Валютное регулирование и ВЭД. 2004. №2. С. 22 28.
40. Жуковский С. На пути к созданию кредитного бюро // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 22. С. 24 27.
41. Ковалева А. Информационное обеспечение кредитных операций // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. № 43. С. 29 32.
42. Указ Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 №24 «Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 2010 годы».
43. Юдин А. Кто стучится в дверь ко мне // Директор. 2003. №3. С. 12 13.
44. Устинович А. Каким быть закону о бюро кредитных историй // Банковский вестник. 2004.№ 2. С. 5 11.
45. Банковское дело: Учебник для вузов / под .ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 2002. 672 с.
46. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. 2003. №10. С. 51 53.
47. Грузинская Е. Роль краткосрочного кредита в формировании оборотных средств // Агроэкономика. 2001. № 11. С. 8 9.
48. Дичковская О. Методологические основы кредитования на примере ОПЕРУ Минского управления ОАО «Белагропромбанк» // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 5. С. 28 30.
49. Караченцева Т. Реформирование кредитных отношений в Беларуси // Банковский вестник. 2002. № 34. С. 41 46.
50. Кузнецова О. Новый технологический уровень все еще не по средствам // НЭГ. 2004. № 30. С. 3.
51. Кулаженко В., Коротков М. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь (сравнительный анализ) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. №46. С. 18 38.
52. Лозовский С. Кредитный договор: срок действия и толкование некоторых формулировок // Бюллетень нормативно-правовой информации. 2002. №11. С. 22 24.
53. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. 2002. №3. С. 7 10.
54. Постановление Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от29.12.2000 № 31.3г «Правила начисления процентов в банках Республики Беларусь»
55. Пупликов С. Финансовый мониторинг предприятий в зарубежной практике // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 19. С. 24 32.
56. Раковец А. Банковский и реальный секторы экономики: перспективы взаимодействия // Финансы. Учет. Аудит. 2003. №10. С. 76 78.
57. Расолько С. Документальное оформление процесса банковского кредитования // Бухгалтерский учет и анализ. 2003. №22. С. 79 84.
58. Рудько И. Особенности аключения договора об отступном // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №16. С. 23 24.
59. Сердачев Ю. Экспресс-анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. 2000. №8. С. 32 35.
60. Уварова Г., Анташов В. Финансовый анализ предприятия // Директор. 2003. №8. С. 30 33.
61. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ. 2002. 688 с.
62. Шульгин А. В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке // Финансы и кредит. 2001. №15. С.25 29.