Кредитные риски и пути их снижения.

ВВЕДЕНИЕ



Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности.

Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Тема данной дипломной работы: «Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях» - чрезвычайно актуальна.

В данной работе исследуем кредитные риски, объект исследования АКБ «Банк развития региона».

Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера.

Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя-занной с изменениями обстановки на рынках, т.е., в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска.

А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.

Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные ею в России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло и несовершенство денежно-кредитной политики Банка России.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

В данной дипломной работе на основе зарубежного и российского опыта рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.

Целью написания данной дипломной работы является анализ теоретических и методологических подходов к анализу и оценке кредитных рисков банка и применение полученных знаний на практике.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить сущность кредитного банковского риска;

2. Классифицировать существующие кредитные риски;

3. Проанализировать кредитные риски конкретного коммерческого банка;

4. Выявить проблемы управления банковскими кредитными рисками;

5. Наметить пути их снижения.

В качестве объекта исследования выступают коммерческие банки России, а именно АКБ «Банк развития региона» и АКБ «Абсолют Банк».

Предметом исследования являются банковские кредитные риски.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация кредитных рисков; во второй главе приводится анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьей главе изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных услвиях.



1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ



1.1. Сущность банковских рисков



Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых за балансовых операций. Рискованность является свой¬ством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответ¬ствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения не¬предвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части акти¬вов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибы¬ли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее не конкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 6

1.1. Сущность банковских рисков 6

1.2. Факторы кредитного риска 8

1.3. Принципы и критерии классификации банковских рисков 13

1.4 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета 21

Выводы по первой главе. 27

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ АКБ «БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА» 28

2.1. Организация кредитного процесса АКБ «БРР» 28

2.2. Анализ кредитного риска 33

2.3. Кредитный процесс и анализ кредитного процесса на примере «Абсолют банка» 39

Выводы по второй главе 57

3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 59

3.1. Проблемы управления кредитными рисками в современных условиях 59

3.2. Пути снижения кредитных рисков в современных

условиях 72

Выводы по третьей главе 74

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 79

ПРИЛОЖЕНИЯ 82

1. Гражданский кодекс РФ. Текст с изменениями и дополнениями на 1 октября 2006 года - М.: Эксмо, 2006 г.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.07.2006) // Российская газета, № 27, 10.02.1996.

3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 12.06.2006) // Российская газета, № 127, 13.07.2002.

4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 20.03.2006) // Вестник Банка России, № 11, 11.02.2004.

5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 20.03.2006) // Вестник Банка России, № 28, 07.05.2004.

6. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2000, с. 145-149

7. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //деньги и кредит, 2002, №1

8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. 751с.

9. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 2005.- 592 с.

10. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. -М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005.- 368с.

11. Габеева М. Как в капле воды. Проблемы и перспективы развития банковской системы региона // Банковское дело в Москве, 2005, N8 (128).

12. Голубева С. Страхование рисков коммерческого банка // Москва, 2003 г.

13. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов.-2-е изд., перераб. и доп. - Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2004.

14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2002.

15. Иванцов С. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким. // Коммерсант, №12, 2002 г.

16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2006.

17. Карась Л; Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте // Хозяйство и право. - 2000. - № 11.

18. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003. - № 4.

19. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.97 //Финансы и кредит, 2001, №11

20. Кто не рискует, тот не настоящий банкир //Эксперт, 2002, №9

21. Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2007.

22. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год //Деньги и кредит, 1999, №12

23. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.- 320с.

24. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: ФиС, 2007.

25. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. Научный альманах / под. Ред. А.Г. Грязновой М.: ФиС, 2007.

26. Рубель К. Финансовый менеджмент. // Санкт-Петербург2002

27. Севрук В. Г. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 2004

28. Соколинская Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент. //Банковские услуги. - 2006.-№ 5.-С.2-28.

29. Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками.- М.: ФиС, 2007.

30. Тавасиев А.М. и др. Банковское дело М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

31. Учет и операционная техника в банках: Практикум /ВЗФЭИ.-М.: Финстатинформ, 2001. -328с.

32. Фетисов Г.Г. и др. Организация деятельности центрального банка. М.: Кнорус, 2007.

33. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект/Деньги и кредит, 1999, №6

34. Шевчук Д.А. Банковское дело. М.: ПРИОР, 2007

35. Шмырева А.И. Основы банковской деятельности. - Новосибирск, 1999