Кредитные риски, их оценка, способ минимизации в банковских учреждениях.

Введение
Актуальность проблем управления кредитными рисками коммерческого банка обусловлена следующими положениями. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитование - самый важный продукт, предлагаемый банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность ОАО «Сбербанка РФ «включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, однако, основные заемщики - предприятия среднего бизнеса, а диверсифицированность кредитного портфеля в условиях России - гарантия устойчивости. Сбербанк уверенно входит в пятерку крупнейших финансовых структур России.
Несмотря на длительную историю кредитных отношений, не существует единой политики формирования и управления кредитным портфелем для всех банков, как и не существует единого подхода к методам оценки и управления кредитных рисков, являющихся неотъемлемой частью банковской деятельности в современных условиях.
Наиболее существенный вклад в развитие теории риска внесли представители классической, неоклассической и кейсианской экономической школы. Проблемы риска разрабатывались в социалистической экономике и отечественными авторами А. П. Альгиным, С. Н. Кошеленко, И. М. Сыроежиным, Д. Н. Назаровым, Д. В. Тулиным. При этом, в большинстве работ отмечалось, что категория риска необоснованно игнорируется в широкой экономической литературе, либо имеет узкую негативную трактовку. В настоящее время проблемы объективной оценки и методов снижения риска являются достаточно хорошо разработанными как зарубежными, так и отечственными учеными. Тем не менее, именно здесь имеются нереализованные возможности решения основной политэкономической проблемы. Это обусловлено, прежде всего, тем, что риск, безусловно, учитывается сознанием каждого участника экономических процессов в обществе. Кроме того, непосредственно субъективной оценкой ситуации риска в целом определяется поведением каждого участника: определяется степень экономической активности, решается вопрос о предпочтениях и др. Все это обуславливает необходимость тщательного рассмотрения экономической наукой вопроса об особенностях субъективного восприятия риска.
В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту.
Актуальность темы предопределила цель и задачи настоящего исследования.
Целью дипломной работы является анализ кредитных рисков ОАО «Сбербанк РФ» и разработка наиболее эффективных методов их минимизации в современных условиях мирового финансового кризиса.
Цель работы конкретизируется в следующих задачах:
 раскрыть экономическое содержание банковского риска;
 определить сущность кредитного риска и выявить его роль в банковской деятельности;
 рассмотреть методы и инструменты управления кредитными рисками с целью их минимизации;
 провести анализ кредитных рисков на примере конкретного банка (ОАО «Сбербанк РФ»);
 на основе проведенного анализа разработать ряд рекомендаций по совершенствованию методов минимизации кредитных рисков ОАО Сбербанк РФ.
Объект работы кредитные риски коммерческого банка.
Предмет исследования методы управления кредитными рисками ОАО КБ Сбербанк РФ.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования теоретических выводов и практических рекомендаций для совершенствования процессов управления кредитными рисками в современных российских условиях.
Теоретико-методологическую базу исследования составили как общенаучные методы анализа и синтеза, библиографический метод, сравнительный анализ, так и частнонаучные методы - экономическая и финансовая теория, современная теория кредитования, методологические подходы к оценке кредитоспособности
Структура работы включает в себя введение, три логически взаимосвязанные главы, заключение, список литературы и приложения.
Во введении обосновывается актуальность темы, определяются цели и задачи исследования.
Первая глава теоретическая. В ней определяется понятие «кредитный риск», анализируется его место и роль в банковской деятельности.
Вторая глава посвящена анализу формирования и управления кредитным портфелем ОАО Сбербанк. Здесь приводится общая характеристика банка, дается характеристика его кредитной политики, рассматривается политика Банка в области управления кредитными рисками в процессе формирования кредитного портфеля.
Третья глава носит рекомендательный характер и включает в себя разработку предложений по совершенствованию методов минимизации кредитных рисков ОАО Сбербанк РФ.
В заключении сделаны соответствующие выводы.

Содержание
Введение 4
1. Теоретические основы управления кредитным риском в коммерческих банках 8
1.1. Понятие и роль рисков в банковской деятельности. Виды банковских рисков 8
1.2. Характеристика кредитного риска и сопутствующих ему рисков 16
2. Анализ кредитной политики и кредитных рисков ОАО «Сбербанк РФ» 22
2.1. Краткая характеристика ОАО «Сбербанк РФ» и его кредитной политики 22
2.2. Анализ кредитных рисков ОАО «Сбербанк РФ» 50
3. Совершенствование системы управления и минимизации кредитных рисков на примере Сбербанка России 61
3.1. Совершенствование организации риск-менеджмента в ОАО «Сбербанк РФ» 61
3.2. Совершенствование процесса формирования и управления кредитным портфелем и методик анализа кредитоспособности заемщика 70
Заключение 92
Список литературы 94
Приложения 98

Список литературы
Нормативно-правовые акты

1. Гражданский Кодекс РФ, Ч. 1,2. // Москва: Инфра-М, 1998, 498с.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.90 года №395-1
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»
4. Положение №37 от 30.03.96 \"об обязательных резервах кредитных о организаций, депонируемых в Банке России\".
5. Положение №62а от 30.06.97 \"о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам\".
6. Положение №54-П от 31.08.98 \"о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)\".
7. Инструкция №1 от 1.10.97 \"о порядке регулирования деятельности банков\".
8. \"Методические рекомендации по разработке финансовой политики\" от 1.10.97 года. Приказ Минэкономики №118.
9. Инструкция №17 от 01.10.97 \"о составлении финансовой отчетности\".
10. Новый план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ.// Москва: Инфра-М, 1998, 477с.

Научная литература
11. Абдрахманов Р.А. Поляченко И.А.. Структура рынка кредитования населения // Банковское кредитование. 2005. № 3.
12. Аксаков А. Тенденции и перспективы развития банковского законодательства // Банковские услуги. - 2005. - № 1. - С. 6-9.
13. Активные операции коммерческих банков /А.П.Носко. - М.: Консалтбанкир, 1994.- 80 с.
14. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2004. 592с.
15. Вахрин П И Финансы Денежное обращение Кредит. М.: 2002
16. Деньги. Кредит. Банки, под редакцией О.И. Лаврушина, М., 1998;
17. Деньги. Кредит. Банки/ О.И. Лаврушин, М.М. Ямпольский.- М.: Финансы и статитстика, 2002. 463 с.
18. Дорофеева А. Банки собрали урожай депозитов // Газета «Коммерсантъ» № 20(3837) от 08.02.2008
19. Казаков М. Как кризис отразился на автокредитовании. // РосБизнесКонсалтинг [Электронный ресурс] Режим доступа [World Wide Web] http://credit.rbc.ru/recommendation/auto/2008/10/17/60317.shtml
20. Каурова Н.Н. Тенденции и перспективы развития розничного бизнеса коммерческих банков в России // Методический журнал «Банковский ритейл» № 2(2)/2006
21. Каурова Н.Н. Тенденции и перспективы развития розничного бизнеса коммерческих банков в России // Методический журнал «Банковский ритейл» № 2(2)/2006
22. Кредит.ру - Национальный Информационный портал [Электронный ресурс] режим доступа [World wide web ] http://www.credit.ru/
23. Курс экономики/ Б.А. Райзберг.- М.: Инфра-М, 2001. 716 с.
24. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебник.-3-е изд.
М.: Кнорус. 2004. 576с.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело. -М.,2002.
26. Лучшие депозитные банки в I квартале 2008 года. Рейтинг РБК [Электронный ресурс] Режим доступа [world wide web] http://rating.rbc.ru/article.shtml?2008/06/19/31985042
27. Лучшие ставки по банковским вкладам (на 11.08.2008) Рейтинг РБК [Электронный ресурс] Режим доступа [world wide web] http://rating.rbc.ru/article.shtml?2008/08/12/32063195
28. Меркулов В. Депозит за вычетом инфляции // Журнал Деньги № 10(665) от 17.03.2008
29. Меркулов В. Депозит ответственного хранения // «Деньги» № 41(696) от 20.10.2008
30. Потребительское кредитование - это конвейерная работа // Приложение к газете \"Коммерсантъ\" № 109(2712) от 26.06.2003
31. Рогачев А. Ю. Современная роль коммерческих и региональных банков // Экономический журнал Высшей школы экономики. - 2004. - Т. 8, № 1
32. Романова Н. Ю. В поисках вклада // Карьера. 2002. №2.
33. Салак С. Э. Доходность падает. // Национальная экономическая газета. 2002. №74. С. 9.
34. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. М.: Банки и биржи, 1998. 188с.
35. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. 2001. №5. С. 15-20.
36. Солнцев О.М. Источники роста кредитных реурсов // Эксперт. 2002. №38. С. 41.
37. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. 2002. №1. С. 5-20.
38. Теория финансов //Общ.ред Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко, Минск: «Высшая школа», 2000.
39. Трошин А.Н., Фомкина В.И. «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2000.
40. Уткин Э.А. Банковское дело в России.- М., 2000.
41. Финансовое право /Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 2000.
42. Финансы, денежное обращение, кредит/ Л.А. Дробозина. М.: ЮНИТИ, 1999 . 465 с.
43. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник под ред. Г. М. Колпакова М. Финансы и статистика. 2002.
44. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. М.: «ЮНИТИ», 2001. 479с.
45. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др., под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.
46. Чайкина Ю. А. Потребительское кредитование принесет доходы лидерам // Газета «Коммерсантъ» № 89(3906) от 27.05.2008
47. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. 288с.
48. Чернова Е.Г. Роль банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики: Обзор материалов обсуждения за круглым столом // Деньги и кредит. - 2003. - №8. С.14
49. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 2006. - №4.
50. Чиняева Е.В. Потребительский бум грозит обернуться кредитным кризисом // Приложение к газете Коммерсантъ\" № 104(3188) от 09.06.2005
51. Шишкин М. Длинные депозиты не терпят инфляции // Газета «Коммерсантъ» № 64(3881) от 16.04.2008
52. Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением // Коммерсант-Деньги. 2002. №5. С. 30.
53. Моисеев И. Председатель без правления // Газета «Коммерсантъ» № 220(3796) от 29.11.2007