Кредитование юридических лиц.

1.3. Риски, возникающие при кредитовании. Проблемы диагностики кредитоспособности заемщика
Одной из основных проблем банковского кредитования предприятий является проблема диагностики кредитоспособности заемщика.
Наиболее активно вопросы кредитоспособности заемщика и методы ее оценки в российской литературе обсуждались в литературе первых десятилетий ХХ века (примерно до 1930 года) и в начале 1990-х годов. Однако единого мнения нет, различные авторы вкладывают в это понятие свой смысл, причем в научном и практическом обороте понятие кредитоспособность применяется наряду с понятиями платежеспособности и ликвидности, весьма близкими к нему по смыслу.
Заметим, что в западной экономической литературе понятие кредитоспособности практически е выделяется, чаще употребляется термин «кредитный анализ» или другие аналогичные ему понятия. В отечественной литературе, напротив, понятие кредитоспособности заемщика общепринято и наряду с ним применяется близкий по содержанию термин «платежеспособность». Так, Н.И. Валенцева пишет: «Кредитоспособность клиента коммерческого банка способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику».
Из приведенного определения можно сделать вывод, что кредитоспособность это прогнозная, перспективная платежеспособность заемщика, оценка которой должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом. В данном определении акцентируется, прежде всего, временное различие между кредитоспособностью и платежеспособностью. Есть мнение, что указанные понятия различаются, преимущественно, в «пространственном» отношении. Так, А.И. Ольшаный считает, что «платежеспособность предприятия это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности, в то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредитную задолженность». Таким образом, можно заключить, что понятие платежеспособность шире понятия кредитоспособности. Это мнение разделяется и другими авторами.
Заметим, что при использовании приведенных определений платежеспособности и кредитоспособности неясным остается место категории ликвидности, которая, как известно, также означает способность своевременно расплатиться по обязательствам.
Достоверное заключение о кредитоспособности заемщика можно сделать только на основе комплексного анализа различных аспектов его финансово-хозяйственной деятельности. Это обстоятельство также подчеркивается различными авторами: «Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками факторов, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд или, напротив, обеспечат их своевременный возврат, представляет собой содержание банковского анализа кредитоспособности. Осуществляя контроль за кредитоспособностью, банк должен решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свое обязательств в срок, готов ли он его исполнить Готовность погашать ссуды в срок определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителя».
В приведенном определении следует подчеркнуть два ключевых аспекта оценки кредитоспособности заемщика это, во-первых, способность и, во-вторых, готовность заемщика исполнить свои обязательства по кредитному договору. Оценка способности заемщика расплатиться по кредитным обязательствам предполагает всесторонний анализ его финансового состояния и общей экономической ситуации в отрасли, регионе. Готовность исполнить обязательства не является во многом чисто экономической характеристикой и зависит, прежде всего, от добрых намерений заемщика и его порядочности.
На практике российские банки используют для оценки кредитоспособности заемщика практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствуют формы анкет или кредитных заявок, применяемых в разных банках. Широкий комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков характерен и для зарубежных банков, о чем говорят широко известные критерии оценки заемщиков. В банках применяются такие системы оценки кандидата в заемщика, которые включают в себя ряд направлений оценки репутации, успешности бизнеса и финансового состояния заемщика, а также его способности погасить долг. Таким образом, наиболее полно кредитоспособность может быть определена на основе анализа финансово-хозяйственных, правовых факторов заемщика и изучения его репутации (табл.3).

Содержание
СОДЕРЖАНИЕ 1
ВВЕДЕНИЕ 2
1.1. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ФУНКЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ 3
1.2. ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7
1.3. РИСКИ, ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ. ПРОБЛЕМЫ ДИАГНОСТИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 12
1.4. СОТРУДНИЧЕСТВО БАНКОВ И СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ 17
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 20


ВВЕДЕНИЕ

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики.
Кредитование юридических лиц (предприятий) представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Основным договором является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.
Особенность банковского кредитования предприятий заключается в том, что банки размещают в основном от своего имени не собственные средства, а привлеченные, что накладывает на банки и дополнительные требования, выражающиеся в предоставлении банковского кредита при строгом соблюдении принципов кредитования.
Кредитование предприятий осуществляется на основании принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности.
Таким образом, цель данной работы - изучение основ кредитование юридических лиц.






1.1. Понятие, сущность, принципы и функции кредитования

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование денежных средств и товаров.
Проблема определения сущности кредита как экономической категории является наиболее дискуссионной среди ученых-экономистов. Поэтому целесообразно рассмотреть различные точки зрения на определение сущности кредита (табл. 1).
Таблица 1
Сущность кредита
Автор Определение сущности кредита
Балабанов И.Т. Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов и представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора в заемный капитал заемщика.
Боровкова В.А., Мурашова С.В. Кредит является самостоятельной экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости на определенных условиях. Кредит финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях. Сущность кредита заключена в многообразии кредитных отношений и определяется его объективным существованием во всех общественно-экономических формациях.
Лаврушин О.И. Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было бы его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.
Самсонов Н.Ф. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика.

Анализируя определения, выражающие сущность кредита, приведенные в таблице 1, можно выделить основную мысль, заключающуюся в том, что кредит это форма движения ссудного капитала, предоставляемая заемщику под определенные проценты на возвратной основе.
Следует согласиться с мнением Лаврушина О.И., что сущность кредита следует рассматривать через его структуру, функции и основы. Данная точка зрения сообразуется с Гражданским кодексом, в котором статьей 819 установлено «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее» . Из указанной статьи следует, что кредит это денежные средства, предоставляемые кредитной организацией заемщику на возвратной основе. Отсюда следуют основные признаки кредита: наличие кредитора и заемщика; возвратность кредита; вознаграждение кредитору за предоставленный кредит в виде процентов; наличие кредитного договора.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Основой возникновения кредита является совокупность товарно-денежных отношений. Соответственно кредит может выступать в товарной и денежной форме. Кредит как экономическую категорию отличают три основных принципа: срочность, возвратность и платность.
Срочность, т. е. ссужаемая стоимость, передается во временное пользование, а не навсегда, как это имеет место в финансовых отношениях, в заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств.
Возвратность это неотъемлемая черта кредита, обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных ус¬ловиях.
Платность, т. е. денежные средства при кредитных отношениях, представляет собой специфический товар, за пользование кото¬рым, в любой форме устанавливается цена в виде процентной ставки.
Сущность кредита проявляется через его функции. Кредит вы¬полняет функции, не только внутренне присущие его содержанию, но и обусловленные объективными факторами внешнего воздей¬ствия. В теории кредита нет единства взглядов на его функции; в основном выделяют следующие:
1. Перераспределительная функция, с помощью которой происхо¬дит перераспределение временно свободной стоимости одних собственников для пользования ею на условиях возвратности и платности другими хозяйствующими субъектами. Такое перерас¬пределение может быть отраслевое: внутриотраслевое и межот¬раслевое; территориальное: внутритерриториальное и региональ¬ное; международное.
2. Функция замещения, через которую происходит создание кредит¬ных орудий обращения, т. е. замены реальных денег кредитными. В этом процессе есть два подхода; первый это замещение золота в обращении денежными знаками (банкнотами), которые являют¬ся долговыми обязательствами государства, второй это замеще¬ние наличных денег векселями, чеками и другими кредитными ору¬диями обращения.
3. Воспроизводственная фнкция, которая состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, т.е. происходит воспроизводство товаропроизводителя; кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации.
4. Стимулирующая функция, т.к. кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а через систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стимуляция к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов.
5. Макрорегулирующая функция, т.е. на макроуровне, через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно-кредитной системы, государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.
Таким образом, сущность кредита, как экономической категории, можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. Сущность кредита выступает в его функциях: распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная); создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная); осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция). К принципам кредитования относятся:
1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений.
2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение.
3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды.
4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

1. Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» (с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ)
2. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
3. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2004.- №4.- С. 34-44.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005. 365 с.
5. Боровкова В.А., Мурашова С.В. Основы теории финансов и кредитов. СПб: Питер, 2005. с. 130-131
6. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Академ. Проект, 2005. 324 с.
7. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. 246 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. академ. Е.Ф. Жукова. М.: Юнити Дана, 2003. 600 с.
9. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.
10. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 465 с.
11. Кабушкин С.Н. Управление банковскими кредитными рисками - М.: Новое знание, 2005. с. 365.
12. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.
13. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. М.: КноРус, 2005. 453 с.
14. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 2004. - № 10. - с. 15-24.
15. Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Юнити, 2006. 723 с.
16. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. 2005. - № 6. - с. 17-21.
17. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт Издат, 2002. 543 с.