КРЕДИТ:СУЩНОСТЬ,ФУНКЦИИ,ФОРМЫ.

3.1. Коммерческий и банковский кредит
Кредит выступает в различных формах; главные из них коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридиче-скими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализа-цией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за продан-ные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ за-емщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необ-ходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда при-чин (различия во времени производства товаров и времени их обращения, се-зонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни производите-ли уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реа-лизованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих ус-ловиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кре-дит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс круго-оборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между про-мышленными и торговыми организациями.
Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками. Преж-де всего, размерами резервных капиталов, имеющихся у сторон: каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется из-лишек капитала. Далее, размеры коммерческого кредита зависят от степени по-пулярности обратного притока капитала. Так, во время кризисов, когда регу-лярный обратный приток капитала нарушается, размеры коммерческого креди-та сокращаются. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машиностроитель-ный завод, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильной фаб-рике, но последняя не может предоставить коммерческого кредита первому.
Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период. При юридическом оформлении сдел-ки между кредитором и заемщиков плата за этот кредит включается в цену то-вара, например через фиксированный процент от суммы.
Банковский кредит это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.
Во-первых, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского кредита денежно-ссудный капитал. Ком-мерческий кредит предоставляется юридическим лицам связанным с произ-водством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) предпри-ниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособ-лен от промышленного и торгового.
Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъек-там, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как креди-тор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банков-ском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор выступает только финансово-кредитная организация.
В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского креди-та. Что касается коммерческого кредита, то его движение параллельно движе-нию промышленного капитала: с ростом промышленного производства и това-рооборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Иначе обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссуд-ных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не всегда от-ражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложение ссудного ка-питала значительно увеличивается, но не потому, что расширяются размеры производства, а, потому, что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить большую часть капиталов, которые ранее были в нем заняты. В свою очередь, рост спроса на ссудный капитал не всегда отража-ет расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).
Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности в машиностроительную).
Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из это-го, выделяют следующие признаки.
Сроки погашения.
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отно¬сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокуп-ность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капи-талов денежный ры¬нок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат¬косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме меж-банковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, полу-чившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, ха-рактеризуется следующими отли¬чительными признаками:
1. более короткими сроками, обычно не превышающими од¬ного месяца;
2. ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз¬врата ссуды;
3. обслуживанием в основном сферы обращения, так как не¬доступны из-за цен для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в оте-чественных условиях до трех-шести месяцев) на цели как производственно-го, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение полу-чили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес¬тиционных це-лях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооруже-ния, нового строитель¬ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога¬шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получе-нии соответствующих финансовых га¬рантий со стороны государства.
Способ погашения.
Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткос¬рочных ссуд, весьма функ-циональная с позиции юридического оформления, так как не требует использо-вания механизма исчис¬ления дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредит-ного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются догово-ром, в том чсле в части антиин¬фляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при средне-срочных.
Способ взимания ссудного процента.
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего пога-шения. Традиционная для рыночной экономики фор¬ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ¬ный с позиции простоты расчета харак-тер.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны¬ми взносами за-емщика в течение всего срока действия кредит¬ного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч¬ных ссуд, имеющая достаточно дифферен-цированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч¬ным ссудам выплата процента может начинаться как по заверше¬нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про¬должительный срок).
Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо¬мент непосред-ственной выдачи их заемщику. Для развитой ры¬ночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и исполь¬зуется лишь ростовщическим капиталом.

Содержание
Введение 2
Глава 1. Сущность и необходимость кредита. Функции кредита 5
1.1. Сущность и необходимость кредита 5
1.2. Функции кредита 7
Глава 2. Основные принципы кредита 11
Глава 3. Формы кредита 16
3.1. Коммерческий и банковский кредит 16
3.2. Ссуда денег и ссуда капитала 23
3.3. Потребительский кредит 25
3.4. Государственный и международный кредит 26
Глава 4. Показатели кредитоспособности 30
Список литературы 35


Введение

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар Деньги Товар принимает форму Товар - Обязательство Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они вы-ступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее уста-новленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извле-чения прибыли. Наибо¬лее распространенной формой привлечения средств яв-ляется получение банковской ссуды по кредитному договору.
Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность про-блемы "Кредит: сущность, функции, формы" определяют несомненную новиз-ну данного исследования.
Дальнейшее внимание к вопросу о проблеме " Кредит: сущность, функ-ции, формы " необходимо в целях более глубокого и обоснованного разреше-ния частных актуальных проблем тематики данного исследования.
Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме " Кредит: сущность, функции, формы " в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.
Результаты могут быть использованы для разработки методики анализа "Кредит: сущность, функции, формы".
Теоретическое значение изучения проблемы "Кредит: сущность, функ-ции, формы" заключается в том, что избранная для рассмотрения проблематика находится на стыке сразу нескольких научных дисциплин.
Объектом данного исследования является анализ условий "Кредит: сущ-ность, функции, формы".
При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных во-просов, сформулированных в качестве задач данного исследования.
Целью исследования является изучение темы "Кредит: сущность, функ-ции, формы" с точки зрения новейших отечественных и зарубежных исследо-ваний по сходной проблематике.
В рамках достижения поставленной цели автором были поставлены и решения следующие задачи:
1. Изучить теоретические аспекты и выявить природу "Кредит: сущность, функции, формы";
2. Сказать об актуальности проблемы "Кредит: сущность, функции, фор-мы" в современных условиях;
3. Изложить возможности решения тематики "Кредит: сущность, функ-ции, формы";
Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, ос-новную часть, состоящую из 4 глав, заключение и библиографический список.
По результатам исследования был вскрыт ряд проблем, имеющих отно-шение к рассматриваемой теме, и сделаны выводы о необходимости дальней-шего изучения/улучшения состояния вопроса.
Таким образом, актуальность данной проблемы определила выбор темы работы "Кредит: сущность, функции, формы", круг вопросов и логическую схему ее построения.
Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные акты, нормативные документы по теме работы.
Источниками информации для написания работы по теме "Кредит: сущ-ность, функции, формы" послужили базовая учебная литература, фундамен-тальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой об-ласти, результаты практических исследований видных отечественных и зару-бежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических из-даниях, посвященных тематике "Кредит: сущность, функции, формы", справоч-ная литература, прочие актуальные источники информации.


Глава 1. Сущность и необходимость кредита. Функции кредита
1.1. Сущность и необходимость кредита
Кредт [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в де-нежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях воз-вратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как пра¬вило, с уплатой процентов; стоимостная экономиче-ская категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник-новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы то-варов противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономи-ческие отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборо-том и оборотом капитала. В процессе движе¬ния основного и оборотного капи-тала происходит высвобожде¬ние ресурсов. Средства труда используются в про-цессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме при¬водит к тому, что высвобождающиеся денеж-ные средства осе¬дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру¬да и достаточно круп-ных единовременных затратах.
Ана¬логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба¬ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз¬нообразно. Так, в силу сезонности производства, не-равномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо¬статок. Это создаёт возможность возникновения кредит¬ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви¬тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международ-ном кредитном законодатель¬ствах.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. де-нежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансфор-мацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредито-рами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необхо-дим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних от-раслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоре-чие между необходи¬мостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в опре-деленной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограничен-ность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности круго-оборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализа-ции производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

1.2. Функции кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями (рис.1).

Рис.1. Функции кредита
Перераспределительная функция.
В условиях рыночной эко¬номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансо¬вые ресур-сы из одних сфер хозяйственной деятельности и на¬правляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийно-го макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро¬порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы рацио¬нальное определение экономических приоритетов и стимули¬рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку¬щей выгоды отдельных субъектов хозяйст-вования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансо-вые ресурсы, временно высвобождающиеся в про¬цессе кругооборота промыш-ленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и рас-ходованием де¬нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен¬но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недос-татка собственных оборотных средств, используемые практически всеми кате-гориями заем¬щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива¬емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием ста-бильности разви¬тия экономики и главной целью любого субъекта хозяй¬ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные сред-ства, позволяющие существенно расширить масш¬таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кре-ди¬тором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше¬ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хо-зяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива¬емая функция даже в оте-чественных условиях обеспечила опре¬деленный положительный эффект, по-зволив существенно уско¬рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отутству¬ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ус-корение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча¬стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще¬ния такие инст-рументы, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны¬ми операциями, что упрощает и ускоряет меха-низм экономи¬ческих отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком¬мерческий кредит как необходимый элемент современных от¬ношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
Научно-технический прогресс является определяющим факто¬ром эконо-мического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса фи¬нансирования деятельности научно-технических органи-заций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от¬раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большин-ства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финанси-рова¬нии) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необхо-дим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосред-ственного внедрения в производ¬ство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

1. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 2000. № 4.
2. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и стати-стика. 2003 г.
3. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
4. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредит-ных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 2006. - №4.
5. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Де-нежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
6. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва,2005.
7. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга ме-неджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 2000.
8. Барр Р. Политическая экономия: в 2-х т. Т.2. - Москва,2003.
9. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2004.
10. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,2005.
11. Лаврушин О. И. Кредит/Российская банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва,1996.
12. Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - Киров,2006.
13. 9. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
15. Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе/Российский экономический журнал. - 2003. - №12.