Методы страхования финансовых рисков и их особенности применения.

Введение

Актуальность. Отмечая факт существования периодических процессов в экономике, а также негативных (позитивных) факторов окружающей среды, правомерно сделать вывод о возможности их взаимодействия, взаимообусловленности, пересечения, наложения друг на друга. Если бы в экономике существовали только закономерные, заранее известные и объективно обусловленные явления, тогда она не нуждалась бы в управлении и корректировке со стороны субъектов хозяйственных отношений. Жизнь протекала бы по заранее определенному плану в направлении эволюционных сдвигов .
Однако, как показывает действительность, все гораздо сложнее. В мире существуют непредсказуемые, заранее неизвестные (впрочем, как и известные, но неисправимые) процессы, влияющие на привычный ход динамики. Эти процессы называются рисками, ситуациями неопределенности, а их последствия влекут за собой потери, как предвидимые, так и непредвидимые.
Справедливо отметить, что субъектам экономики необходимо научиться учитывать влияние случайных событий на развитие систем, предвидеть их наступление и уровень влияния, используя различные методы принятия решений, в том числе и прогнозирование. Кроме того, целесообразно обоснование основных направлений снижения негативного влияния рисков на ход производственно-хозяйственной деятельности предприятий, комплексов, отраслей, регионов и экономики страны в целом, а также разработка приемов рискового менеджмента. Поэтому целью настоящей работы стало развитие теории риска в свете экономической динамики в части принятия решений в условиях неопределенности. Одним из таких решений является страхование.
Страхование совокупность особых, замкнутых, перераспределительных отношений, связанных с формированием строго целевых фондов денежных средств и их использование на цели возмещения реального ущерба и оказание помощи предприятиям и частным лицам в определенных жизненных ситуациях.
Сть страхования сводится к формированию за счет взносов страхователей страхового фонда и его использованию для выплаты страховых возмещений .
В условиях рыночного хозяйствования потребность в страховании многократно возрастает и становится необходимой во всех отраслях экономики.
Цель работы. Основной целью работы является изучение методов страхования финансовых рисков и их особенности применения.
Задачи работы. Для достижения поставленной цели в работе решим следующие задачи:
1. На основе литературных данных изучим само понятие «риски», их характеристики, классификация.
2. Изучим явление «страхование рисков», страховые и нестраховые риски.
3. Изучение методов страхования финансовых рисков и особенности их применения, а именно рассмотрим страхование товарного кредита, страхование банковских кредитов; хеджирование валютных рисков.


Глава 1. Риск как основа возникновения страховых отношений

1.1. Понятие и характеристика риска

Понятие «риск» имеет достаточно длительную историю, начиная с применения его еще римскими юристами. Вместе с тем наиболее активно стали изучать различные аспекты риска в конце XIX в начале XX века. Появился ряд теорий, разработанных на принципе объективной ответственности за содействие: «интегральный риск», «риск необычных действий», «теория профессионального риска» и др. В современной западной экономической литературе используется понятие риска в гражданском и торговом праве, в системе страхования, при осуществлении банковских и биржевых операций .
Риск многие экономисты (М.И. Баканов, И.Т. Балабанов, П.Г. Грабовый, А.М. Дубров, Дж. Коллинз, Б.А. Лагоша, С.Н. Петрова, С.И. Полтавцев, Б.А. Райзберг, К.Г. Романова, Т. Руфли, В.Т. Севрук, В. Смольков, Н.Э. Соколинская, Е.С. Стоянова, Б.Б. Хрусталев, Е.Ю. Хрусталев, В.А. Чернов, В.В. Шахов и другие) связывают с опасностью потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, недополучения доходов, дополнительных расходов, либо опасностью повреждений . Так, например, В.Т. Севрук пишет: «Риск - вероятность того, что действительный доход производителя окажется меньше необходимого, запланированного, предполагаемого». И.Т. Балабанов [6], Дж. Роумассет характеризуют риск как опасность денежных потерь. В.В. Боков, П.В. Забелин, В.Г. Федцов , В.С. Юкаева определяют риск как возможность убытка или ущерба, то есть риск означает неуверенность в результате осуществления сделки, договора или другой трансакции рынка. Я.Р. Рейльян связывает понятие риска с несовпадением количественных соотношений результата реализации разных альтернатив при разных состояниях внешней среды.
На наш взгляд, риску присущи как объективная, так и субъективная характеристики, причем объективная выражает вредоносное воздействие неконтролируемых случайных событий, субъективная же основана на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности и возникает в силу реализации риска через личности предпринимателей (руководства предприятия), так как именно они оценивают ситуацию, формируют множество альтернативных вариантов решений. К числу субъективных факторов, с нашей точки зрения, правомерно отнести такие, как несовершенство методов расчета, некомпетентность работников, недобросовестность компаньонов, мнение общественности, утечка конфиденциальной информации, низкий уровень управления предприятием, приостановка деловой активности, организация труда, уровень техники безопасности, выбор типа контрактов с инвесторами и заказчиками и др.
Интенсивность риска характеризуется вероятностью потерь. В настоящее время, как правило, выделяют пять разновидностей потерь:
1) материальные потери проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии;
2) трудовые потери представляют собой потери рабочего времени, вызванные случайными обстоятельствами;
3) потери времени существуют тогда, когда процесс предпринимательства идет медленнее, чем было намечено;
4) финансовые потери - это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, потерей денежных средств и ценных бумаг;
5) специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий .
Следует отметить, что, как и любая экономическая категория, риск проявляется через функции.
экономической литературе выделяют инновационную, регулятивную и защитную функции. Л.Г. Шаршукова предлагает ввести еще одну - аналитическую, связанную с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решения.
Данный перечень функций не в полной мере отражает сущность риска как объекта целенаправленного управления со стороны предприятия, поэтому из наличия возможности наступления рисковых ситуаций вытекают следующие функции, которыми можно дополнить вышеназванный перечень:
1) оценочная позволяет «расставлять» факторы риска по степени их важности и значимости, что помогает вырабатывать отношения к многообразным проявлениям рисковых ситуаций;
2) мобилизующая применение идей, теорий, концепций как побудительных мотивов практических действий по реализации принятых решений;
3) предупредительная - с целью уменьшения вероятности и величины отклонений, негативных последствий ущерба, необходимы мероприятия и действия, направленные на предупреждение ситуации неопределенности и непредвиденных событий (или снижение степени их влияния);
4) стабилизирующая (компенсационная) - функция учета возможности наступления риска, уравновешивающая, координирующая положение предприятия путем использования различных методов;
5) репрессивная - риск влечет за собой действия, ограничивающие ущерб и направленные на подавление уже наступившего рискового случая;
6) контрольная - функция, позволяющая управлять сложившейся ситуацией, измерять и учитывать риск в производственно-хозяйственной деятельности, контролировать вероятность наступления ситуации неопределенности и непредвиденных событий и способов снижения их влияния.
Возможно выделение и еще одной функции - сберегательной, уместной в том случае, когда среди методов снижения риска применяется метод использования средств резервных фондов (или фондов риска), созданных с целью покрытия непредвиденных последствий сложившихся событий. При этом временно свободные денежные средства фонда накапливаются и сберегаются .

Введение 3
Глава 1. Риск как основа возникновения страховых отношений 5
1.1. Понятие и характеристика риска 5
1.2. Классификация рисков. Финансовый риск 9
1.3. Страхование рисков. Страховые и нестраховые риски 12
Глава 2. Методы страхования финансовых рисков и особенности их применения
14
2.1. Рынок страхования финансовых рисков. Страхование товарного кредита
14
2.2. Страхование банковских кредитов. Секьюритизация 17
2.3. Хеджирование валютных рисков 20
Выводы 26
Список литературы 28

Список литературы

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 192с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1994. 384 с.
3. Боков В.В., Забелин П.В., Федцов В.Г. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике: Учебное пособие / Академия русских предпринимателей. М.: Издательство «Приор», 1999. 128 с.
4. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. 274 с.
5. Кокурин Д.И., Шмелев В.М. Финансовые риски субъектов собственности. М.: ИНИЦ Роспатента, 2004. 250с.
6. Куницына Н.Н. Экономическая динамика и риски. М.: Редакция журнала "Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий", 2002. 288 с.
7. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 135с.
8. О современных подходах к страхованию кредитных рисков. Е.Ю.Щетинин, Ю.Г.Прудников. // Финансы и кредит. 2007. 39(279). С. 25-33
9. Работа с финансовыми рынками. Оксана Степаненко, управляющий директор департамента «Лизинговый брокер, PRADO Банкир и Консультант» // Top Manager. [электронный ресурс http://www.top-manager.ru]
10. Севрук В.Т. Анализ уровня рисков. - Бухгалтерский учет, 1993, №4, с. 26-30.
11. Страхование валютных рисков: Доклад на Международной студенческой научной конференции ¨Глобализация и право : Общепризнанные принципы и нормы национального законодательства¨ С. В. Филь. // Юридическая Россиия. Федеральный правовой портал [http://www.law.edu.ru]
12. Финансы и кредит. Уч. пособие для студ.сред.проф.учеб.заведений / Л.В.Перекрестова, Н.М.Романенко, С.П.Сазонов. 2-е изд., стер. М.: издательский центр «Академия», 2004. 288с.
13. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. Монография. М.: «Рефлбук», К.: «Ваклер», 1999. 288 с.
14. Шаршукова Л.Г. Предпринимательский риск и критерии его оценки: Дисск.э.н.: 08.00.05. М., 1995. 162 с.