Оперативный анализ прибыльности операций банка.

Сегодня для российского рынка банковских услуг характерно возрастание конкуренции. Кредитные организации стремятся переманить друг у друга хороших клиентов, имеющих постоянно большие остатки средств на счетах, и способных приносить банку постоянную прибыль в виде комиссий за банковские услуги. В этой конкурентной борьбе банки перестраивают свою работу под потребности клиента. Они готовы разрабатывать схемы в соответствии с требованиями перспективных клиентов, снижать тарифы и применять наиболее выгодные для клиента процентные ставки. Но следует отметить, что на эти уступки банк готов пойти без ущерба для себя, а именно в двух случаях:

- если работа с этим клиентом уже приносит банку большую прибыль и снижение тарифов или ставок по кредитам не обернётся для банка суммарным убытком от операций с данным клиентом, а только поможет покрепче привязать его к банку.

- Если банк имеет достаточно оснований полагать, что работа с данным клиентом в будущем принесёт банку большую прибыль.

Такая ежедневная работа банка со своими клиентами нуждается в аналитическом обеспечении. Менеджер банка при принятии решения о возможности снижения тарифов или ставок по запросам конкретных клиентов должен знать, сколько банк получает или будет получать прибыли от операций с данным клиентом. Поскольку клиенты, как правило, требуют немедленных ответов на свои запросы, менеджер не может ждать, пока такой расчёт будет сделан. Расчёт необходим ему немедленно. Поэтому, постановка в банке аналитической работы таким образом, что расчёты прибыли от операций с отдельными клиентами выполняются только после соответствующего запроса менеджера, работающего с данным клиентом, неоправданна. Банк должен проводить такие расчёты регулярно, вне зависимости от ежеминутной потребности. Тогда при решении вопроса об установлении индивидуальных ставок и тарифов вся необходимая информация будет у менеджера немедленно. Чтобы добиться этого, в банке должна быть внедрена система оперативного анализа прибыльности работы банка с отдельными клиентами, которая является частью системы оперативного анализа рентабельности банковских операций.

Безусловно, наиболее полно и глубоко рентабельность операци коммерческого банка и, в частности, его операций с отдельными клиентами изучается на стадии ретроспективного анализа. Однако, ретроспективный анализ лишь подводит итоги работы с клиентами за большой период времени и не может служить инструментом ежедневного регулирования работы банка. Управление же рентабельностью операций банка с отдельными клиентами предполагает ежедневный контроль за уровнем их прибыльности, что осуществляется с помощью оперативного анализа операций банка с отдельными клиентами.

Содержание



Введение - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3

1. Необходимость оперативного анализа прибыльности операций банка с отдельными

клиентами - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4

2. Требования к проведению анализа - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6

3. Методика оперативного анализа прибыльности операций банка с отдельными клиентами - 8

3.1 Маркетинговый и социально-психологический аспект анализа - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8

3.2 Финансовый аспект анализа - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9

3.2.1.Составление баланса работы банка - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9

3.2.2.Составление отчёта о прибылях и убытках - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - -11

3.2.3.Расчёт относительных показателей прибыльности - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13

Задачи- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -21

Заключение - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -28

Литература - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -29

Литература





1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. М.: Логос, 1998. 344с.

2. Гайдунько Д.В. Методика анализа клиентской базы банка (финансовый, маркетинговый и социально-психологический аспекты). Банковские услуги. 2001. №11. С.13-28

3. Зайцева Н.В. Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами. Деньги и кредит. 2000. №9. С.55-63

4. Ларионова И.В. Оценка уровня прибыли с точки зрения риска и влияния на ликвидность. Бухгалтерия и банки. 2000. №5. С.24-41

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996. 272с.

6. Полушкин В.Ю. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки. 1998. №3. С.7-20

7. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности. Бухгалтерия и банки. 2001. №7. С.9-18

8. Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений. Банковское дело. 1998. №8. С.2-8

9. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке. Деньги и кредит. 2001. №2. С.46-53