Определение класса кредитоспособности клиента.

Введение

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Актуальность рассматриваемой проблемы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход - получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не столько в непомерно высоких ставках банковского процента, а, скорее всего в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента.
Предметом исследования данной курсовой работы является процесс проведения оценки и анализа коммерческим банком кредитоспособности заемщика. В качестве объекта исследования выбрано:
С одной стороны, действующее коммерческое частное предприятие общество с ограниченной ответственностью «Талисман». Данный объект рассматривается в качестве заемщика.
С другой стороны, акционерный коммерческий банк «СДМ-БАНК». Данный объект рассматривается в качестве кредитного учреждения, производящего оценку и анализ кредитоспособности заемщика.
Целью написания курсовой работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов и определение рейтинга кредитоспособности конкретно взятого предприятия.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
 дать определение кредитоспособности и кредитного риска,
 определить информационную базу анализа,
 проанализировать кредитную политику ОАО АКБ «СДМ-БАНК»,
 проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ООО «Талисман»,
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ООО «Талисман», финансовая отчетность ОАО АКБ «СДМ-БАНК». Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь.

Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента.
Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка.
Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его экономических показателей средним по отрасли, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Состав и содержание показателей оценки кредитоспособности заемщика вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отражать финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Введение 3
Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заемщика 6
1.1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности 6
1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками экономически развитых стран 10
1.3. Источники анализа кредитоспособности заемщика 18
Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщика АКБ «Сбербанк России» на примере предприятия ООО «Талисман» 22
2.1. Характеристика АКБ «СДМ-БАНК» и его кредитной политики 22
2.2. Краткая характеристика и анализ основных показателей деятельности ООО «Талисман» 34
2.3. Оценка кредитоспособности и определение класса кредитоспособности ООО «Талисман» 39
Заключение 46
Список литературы 48
Приложения 50

1. Банковское дело. Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин и др. М.: Инфра, 2004.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004.
3. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия (Серия «Бухгалтеру и аудитору»). С-Пб.: Питер, 2003.
4. Горелая Н.В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками // Управление корпоративными финансами. 2005. - № 6.
5. Едронова В. Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. - 2002. - № 14. - С. 2-9
6. Едронова, В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // Финансы и кредит. - 2002. - № 6. - С. 9-15
7. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.: КноРус, 2005.
8. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. / Л. Гиляровская, С. Паневина - СПб: Питер, 2003.
9. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. 2004. - № 2.
10. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности. М.: ФиС, 2005.
11. Лаврушина О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). М.: ФиС, 2003.
12. Максютов А.А. Банковский менеджмент Учебно-практическое пособие.- М.: Альфа-Пресс, 2007.
13. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансовго состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. М.: ФиС, 2003.
14. Чернышева Я. Е. Формы и методы управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка: Автореферат диссертации канд. экон. наук / Чернышева Янина Евгеньевна. - СПб., 2003.
15. Хабибуллина А.И. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // Сборник научных статей ТГУ, 2005.
16. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности М.: Вершина, 2006.