Организация денежных расчетов на предприятии на примере ООО «Строитель»..

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы «Организация денежных расчетов на предприятии» в том, что любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Цель управления финансовыми и денежными потоками обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.
Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Целью данной работы является изучение: организации денежных расчетов на предприятии как составной части его финансовой деятельности, анализ управления денежным оборотом предприяия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть понятие финансов предприятия, принципы их организации;
- исследовать необходимость и сущность управления финансами предприятия;
- изучить виды и формы денежных расчетов на предприятии, их характеристики;
- проанализировать организацию наличных и безналичных расчетов на предприятии;
- разработать рекомендации по совершенствованию организации денежных расчетов по товарным и нетоварным операциям.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе изучается вопрос организации денежных расчетов на предприятии, во второй главе проводится анализ состояния денежных расчетов на предприятии (на примере ООО «Строитель»), в третьей главе предлагается совершенствования организации денежных расчетов.
При написании курсовой были изучены учебники и пособия по финансам, финансам предприятия, финансовому менеджменту, экономике предприятия, анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия, планирование и расчеты денежных средств организации. При анализе использовались бухгалтерские отчеты: бухгалтерский баланс, отчеты по прибылям и убыткам.

Введение 3
1 Организация денежных расчетов на предприятии как составная часть его финансовой деятельности 5
1.1 Понятие финансов предприятия, принципы их организации 5
1.2 Необходимость и сущность управления финансами предприятий 7
1.3 Виды и формы денежных расчетов на предприятии, их характеристика 14
2 Анализ состояния денежных расчетов на предприятии 22
2.1 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО «Строитель» 22
2.2 Анализ состояния наличных расчетов на предприятии 30

3 Пути совершенствования организации денежных расчетов по товарным и нетоварным операциям 36
Заключение 40
Список испльзованных источников 41
Приложения

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2001 456 с.
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. Киев: Ника-Центр, 2004 653 с.
3. Бланк И.А. Управление активами. Киев: Ника-Центр, 2002 720 с.
4. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2001г., т.1 497 с., т.2 669 с.
5. Ван Хорн Жд. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2003 800 с.
6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2003 768 с.
7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003 400 с.
8. Низовкина Н.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2002 120 с.
9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002 572 c.
10. Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт. Учебное пособие. Издательство Новосибирского университета, 2000 437 с.
11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. М.: Ось-89, 2001 608 с.
12. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. М.: Русская Деловая Литература, 2002 415 с.
13. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и
14. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера М.: ИНФРА-М, 2003 928 с.
15. WWW.KLERK.RU
16. WWW.R66.NALOG.RU
17. WWW.GLAVBUKH.RU
18. Гражданский кодекс РФ
19. Письмо СБ РФ № 02-3/02-14 от 24.05.1994 г. «О лимите кассовой наличности юридических лиц»
20. Указание ЦБ РФ № 375-У от 07.10.1998 г. «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в российской федерации между юридическими лицами»