Организация кредитования организаций в оборотные активы.

1.2 Кредитный договор: понятие, сущность, значение

Как показывает опыт индустриально развитых стран, рыночная экономика это, прежде всего, экономика договорных отношений между равноправными и равноответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и небанковские кредитно - финансовые организации, имеющие в наличии временно свободные денежные средства, которые являются кредиторами, и хозяйствующие субъекты, испытывающие временную потребность в наличных деньгах, являющиеся кредитополучателями. Для этого они оформляют кредитный договор. Отношения между кредитором и кредитополучателем, их связь друг с другом являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие интерес друг к другу. Исходя из этого, кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров.
Кредитный договор является правовой формой размещения банком денежных средств. До недавних пор в правовой литературе существовал спор о правовой природе кредитноо договора. Одни авторы рассматривали его как разновидность договора займа. Другие считали его самостоятельным договором. Основанием для спора была формулировка статьи 113 Основ гражданского законодательства СССР и республик, согласно которой кредитный договор был приравнен к договору займа. Согласно статье 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. [10 ]
По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. В связи с этим представляется, что в основе кредитной сферы лежат отношения, оформленные кредитным договором.
Как было сказано выше, кредитный договор двустороннее обязательство, а любое обязательство риск. Для минимизации риска, связанного с невозвратом кредита требуется обеспечение, которое оформляется соответствующим договором. Из соображений минимизации риска при совершении кредитных сделок способы обеспечения обязательств направлены на стимулирование должника к исполнению обязательства и защиту имущественного интереса кредитора в случае невозврата кредита. Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что основной сделкой в кредитной сфере является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут сделки, направленные на обеспечение основного кредитного обязательства. Это залог, поручительство, гарантийный депозит денег и т. д.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение..........................................................................................................4
1. Основы кредитования банками субъектов хозяйствования.7
1.1 Роль кредита в экономике..................................................7
1.2 Кредитный договор: понятие, сущность, значение13
1.3 Основные этапы кредитного процесса23
2. Анализ отношений банка с предприятием по кредитованию оборотных активов (на примере ООО «Радуга»)...40
2.1 Общая характеристика состояния оборотных активов предприятия...40
2.2 Анализ кредитоспособности ООО «Радуга»..48
2.3 Кредитование оборотных активов предприятия60
3. Проблемы организации кредитования в Республике Беларусь..66

Заключение.................................................................................................................81
Список использованных источников.......................................................................84
Приложения................................................................................................................89

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Лаврушин О. И. Особенности использования кредита в рыночной экономике// Банковское дело. 2002. №6. С.2-8
2. Бюллетень банковской статистики. 2004.№4(58)
3. Москвин В. А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 2001. 240 с.
4. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; под общ. ред. В. Лукашевича. М., 1991.-448 с.
5. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г. И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001 512 с.
6. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с.: ил.
7. Банковское дело: Учебник для вузов по напр. экон. спец. «Финансы, кредит и денежное обращение»/ Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001. 460 с.
8. Пещанская И. В. Кредит и оборотный капитал //Финансы. 2003. №2. С.20-22
9. Бланк И. А. Управление формированием капитала. К.: «Ника- Центр», 2000. 512 с.
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998г. №218-3, принят Палатой Представителей от 28.10.1998 г.
11. фик
12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г.Коробовой - М.: Юристъ, 2002.-751с.
13. Калимов Д. А. , Томкович Р. Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов/ Д. А. Калимов, Р. Р. Томкович.- Мн.: Амалфея, 2003.-752 с.
14. Банковский кодекс Республики Беларусь: - Принят Палатой представителей 3 окт. 2000г.: Одобрен Советом Республики 12 окт. 2000 г.: Мн.: «Регистр», 2000. 128 с.
15. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. №116 «Об утверждении правил размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита» зарег. 8 июня 2001г. №8/6239
16. Пупликов С. И. Финансовый мониторинг предприятий в зарубежной практике // Вестник ассоциации белорусских банков. 2003. №19. С.24-32
17. Банковские операции: Учеб. Пособие/ Под общ.ред. С. И. Пупликова.- Мн.: Выш. шк., 2003.-351с.
18. Уварова Г., Анташов В. Финансы предприятия: финансовое состояние и финансовая устойчивость// Директор. 2003. № 2.
19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- Мн.: ООО «Новое знание»,1999.
20. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. корр. РАН И. И. Елисеева. Гл. редактор серии проф. Я. В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 2002. 624 с.: ил.
21. Бланк И. А. Управление активами. К.: «Ника-Центр», 2000.-720с.
22. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И. А. Козлова, Т. А, Купрюшинаа, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева; Под общ. ред. И. А. Козловой. Мн.: Выш. шк., 2003. 240 с.
23. Жуковский С. На пути к созданию кредитного бюро// Вестник ассоциации белорусских банков. 2003. №22.
24. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66. «Инструкция о банковском переводе» с изменениями, внесенными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №126.
25. Афанасьева О. Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения// Банковское дело. 2002. №9. С.25-28
26. Дорох Е. Оценка кредитоспособности индивидуального кредитополучателя при кредитовании жилищного строительства // Белорусский банковский бюллетень. 2003. № 17.
27. Шпет О. Анализ и оценка кредитоспособности предприятий, применяемые в Республики Беларусь и пути совершенствования //Бухгалтерский учет и анализ. 1999. №2. с. 34-36.
28. Игнатов А. О роли кредитных бюро для развития экономики РБ // Белорусский банковский бюллетень. 2003. № 3.
29. Афанасьева О. Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий// Банковское дело. 2002. №6. С.9-13
30. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.- 2-е изд., доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.-208 с.: ил.
31. Банковское дело: управление и технологии.: Учеб. Пособие для вузов/ Под ред. проф. А. М. Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-863с.
32. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.-М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003.-256 с.
33. Бублик М. Без подписи бухгалтера недействительно?// Банковский вестник. 2003. с. 54-56
34. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. 2003. №28. С. 51-53.
35. Давыдов А. Исправление ошибок при кредитовании // Валютное рнгулирование и внешнеэкономическая дяетельность. 2003. №8.
36. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. 2002. №2. С. 2-5.
37. Жизнь взаймы пока не популярна, или все о залоге // Новая экономическая газета. 2001. 26 окт. №81
38. Закон Республики Беларусь от 24 ноября 1993 г. №2586-XΙΙ «О залоге» зарег. 16 марта 2001г. № 2/412
39. Калимов Д. Удержание как новый способ обеспечения кредитов // Банковский вестник. 2002. №16. С. 11-13.
40. Ковалева А. Информационное обеспечение кредитных операций банков// Вестник ассоциации белорусских банков. 2002. №43.
41. Кузнецова О. Новый технологический уровень все еще не по средствам // НЭГ. 2004. № 30. С. 3.
42. Кулаженко В., Коротков М. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь (сравнительный анализ) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. №46. С. 18 38.
43. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. 2002. №37-38.
44. Натынчик Н., Харитонович Л. Как реализовать заложенное имущество без обращения в суд? // Новая экономическая газета. 2001. 26 окт. №81
45. Нужно ли получение согласия залогодателя при изменениях кредитного договора? // Главный бухгалтер. 2004. №14. С. 78-79.
46. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66. «Инструкция о банковском переводе» с изменениями, внесенными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №126.
47. Пещанская И. В. Краткосрочный кредит как способ перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике //Финансы и кредит. 2003. №10. с.26-33.
48. Пупликов С. И. Банковский портфель 2003 года / С. И. Пупликов. Мн.: ОДО «Тонпик», 2003. 224 с.
49. Стоянова Е. С., Быкова Е. В., Бланк И. А. Управление оборотным капиталом/ Под ред. Е. С. Стояновой. М.: Ид во «Перспекива», 1998. 128с.
50. Указ Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 №24 «Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 2010 года
51. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ. 2002. 688 с.
52. Чаленко А. Кредитование: что нового нас ждет в апреле // Валютное регулирование и ВЭД. 2004. №2. С. 22 28.
53. Шульгин А. В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке // Финансы и кредит. 2001. №15. С.25 29.
54. http://www. aup.ru.