ответы на экзаменнационные вопросы по курсу Налоговое право.

1. Налоговый период и отчетный период налога на прибыль. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год Для вновь созданных организаций первым налоговым периодом является период времени со дня создания организации (дня ее государственной регистрации) и до конца этого календарного года; - период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания, если организация создана в период с 1 по 31 декабря. Для организаций, ликвидированных (реорганизованных) до конца календарного года, последним налоговым периодом считается - период времени с 1 января года до дня завершения ликвидации или реорганизации (дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц - период времени со дня создания до дня ликвидации (реорганизации), если организация создана после начала календарного года и ликвидирована (реорганизована) до конца этого же года. - период времени со дня создания до дня ликвидации (реорганизации), если организация была создана в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря текущего календарного года, и ликвидирована (реорганизована) до конца календарного года, следующего за годом создания. Налоговый период по налогу на прибыль состоит из нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыл 1) I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года - для организаций, уплачивающих ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль 2) месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года - для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

1. Предмет и метод налогового права. 2. Принципы налогового права 3. Источники налогового права 4. Налоговое правоотношение (понятие, субъекты, содержание). 5. Порядок исчисления сроков в налоговом праве. 6. Действие источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц. 7. Понятие налога, сбора и государственной пошлины 8. Федеральные налоги и сборы 9. Региональные и местные налоги и сборы. 10. Общие условия установления налогов и сборов. 11. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности. 12. Общий порядок исполнения налоговой обязанности 13. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица. 14. Зачет и возврат излишне уплаченного налога и сбора. 15. Представительство в налоговых правоотношениях. 16. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля. 17. Учет налогоплательщиков. 18. Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. 19. Налоговая декларация. 20. Взаимозависимые лица. 21. Виды налоговых правонарушений 22. Правовой статус налогового агента. 23. Система и правовой статус налоговых органов в РФ. 24. Объект налогообложения 25. Реализация товаров, работ и услуг. 26. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. 27. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложение, а также неуплата или неполная уплата налога 28. Арест имущества 29. Понятие и условия привлечения за совершения налогового правонарушения. 30. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. 31. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. 32. Камеральная налоговая проверка 33. Выездная налоговая проверка 34. Налогоплательщик, объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ. 35. Налоговый период и доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ. 36. Стандартные налоговые вычеты. 37. Социальные налоговые вычеты. 38. Имущественные налоговые вычеты. 39. Профессиональные налоговые вычеты. 40. Налоговые ставки по НДФЛ. 41. Налоговая декларация и обязанности налогового агента в отношении уплаты НДФЛ. 42. Налогоплательщики и объекты налогообложения налога на прибыль. 43. Порядок определения доходов и расходов. Классификация доходов по налогу на прибыль и группировка расходов налога на прибыль. 44. Порядок признания доходов и расходов по методу начисления и по кассовому методу. 45. Налоговый учет. Общие положения 46. Налоговые ставки налога на прибыль. 47. Налоговый период и отчетный период налога на прибыль. 48. Налогоплательщики и освобождение от обязанности от уплаты налога на добавленную стоимость. 49. Объект налогообложения налога и место реализации товара, работ и услуг РФ для уплаты НДС. 50. Налоговый период налога и налоговые ставки налога на добавленную стоимость. 51. Счет – фактура 52. Государственная пошлина понятие и плательщики 53. Упрощенная система налогообложения: общие положения, налогоплательщик. 54. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. 55. Налоговая ставка и налоговый и отчетный период по упрощенной системе 56. Налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект и налоговая база налога на вмененный доход 57. Налоговый период и ставка, порядок и сроки уплаты налога на вмененный доход. 58. Взносы в ПФ, ФОМС, ФМС

НК РФ Консультант + ФЗ Учебники и комментарии