Повышение кредитоспособности банка.

Введение Актуальность темы. Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги. Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент «достоин» кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента. В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ. Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро. Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности. По результатам расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит от класса каждого рассчитанного показателя. Определенная сложность в отнесении клиента к тому или иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в уровнях фактических значений коэффициентов. Поэтому банки используют рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка. Цель дипломной работы – провести анализ повышения кредитоспособности заемщика банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: - раскрыть теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика банка; - провести анализ кредитной политики Акционерного коммерческого Сбербанка России; - дать анализ кредитоспособности ЗАО «Дом Ипотеки» по различным методикам; - изучить рейтинговую оценку кредитоспособности; - обосновать деятельность Акционерного коммерческого Сбербанка России в условиях экономического кризиса 2008-2010 гг. Объектом исследования является деятельность Акционерного коммерческого Сбербанка России. Предметом исследования является оценка кредитоспособности заемщиков банка. Методологической основой дипломной работы послужили труды ведущих ученных в области инвестиционной деятельности, инвестиционного анализа. Среди них особо можно выделить Бард В.С., Бланк И.А., Вахрин П.П., Ковалев В.В., Семенов В.П., Старик Д.Э. и др. В работе были использованы основные положения федеральных законов РФ, положения и инструкции Центрального Банка РФ, бухгалтерская отчетность и другие материалы Акционерного коммерческого Сбербанка России и ЗАО «Дом Ипотеки». Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Оглавление Введение 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА БАНКА 6 1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка 6 1.2. Процесс управление кредитным риском в банке 10 1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика 16 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА БАНКА 21 2.1. Анализ кредитной политики Акционерного коммерческого Сбербанка России (Мещанское отделение) 21 2.2. Анализ кредитоспособности ЗАО «Дом Ипотеки» по зарубежным методикам 30 2.3. Анализ кредитоспособности ЗАО «Дом Ипотеки» по методике Сбербанка России 39 ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРИ ПОВЫШЕНИИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА БАНКА 47 3.1. Рейтинговая оценка кредитоспособности 47 3.2. Деятельность Акционерного коммерческого Сбербанка России (Мещанское отделение) в повышении кредитоспособности заемщиков банка в условиях экономического кризиса 2008-2010 гг. 49 Заключение 67 Список использованной литературы 69 Приложения 73

Список использованной литературы 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая и третья. - М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.- 448 с. 2. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций. - М.: Омега-Л, 2008. – 56 с. 3. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2009. – 240 с. 4. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2007.-272 с. 5. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска// http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/scoring.shtml. 6. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность коммерческого банка// www.yourmoney.ru 7. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2008.-416 с. 8. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2009.-256 с. 9. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2008. – 152 с. 10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2007. – 368 с. 11. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294 с. 12. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2009. – 256 с. 13. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2008. – 556 с. 14. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008. - 160 с. 15. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2009. - №1 (115). - С.22-25. 16. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово–экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2008. – 240 с. 17. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство «Весь Мир», 2008. – 304 с. 18. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2009. - № 2 (170). - С.2-5. 19. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности// Финансы и кредит. - 2008. - №17 (131) - С.57-69. 20. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит.-2009. - №18 (132) - С.52-58. 21. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит.- 2006. - №2. - С.45 – 48. 22. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2005.- 320 с. 23. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2008. – 336 с. 24. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит.-2009. - №7. - С. 46 – 51. 25. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков// Финансы и кредит. - 2008. -№20 (134).- С. 40 - 51. 26. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2008. – 248 с. 27. Ключников М.В. Экономико–статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2009. - № 12 (126). - С. 16 - 23. 28. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2008. - № 3 (141). - С. 15 - 19. 29. Кожевниковa И.Н. Взаимооношения страховых организаций и банков.-М., «Анкил», 2007. – 112 с. 30. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля»// www.bankir.ru 31. Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка - М.: Экзамен, 2008. – 224 с. 32. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике// Банковское дело. - 2008. - №7. - С. 2 – 9. 33. Магэхан А. Модели перемен // Harvard Business Review.-М., 2008.- ноябрь. - С. 55 – 61. 34. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2009. – 168 с. 35. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор – Пресс, 2008. – 384 с. 36. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2009. – 304 с. 37. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2007. – 375 с. 38. Персецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О.ван Суст Моделирование рейтингов российских банков// Экономики и математическиеметоды. - 2008. - № 4 - С. 10 – 24. 39. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2009. – 320 с. 40. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 384 с.