Пути повышения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка .

ВВЕДЕНИЕ Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег. Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность – это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения. Ликвидность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. Проблема банковской ликвидности является весьма актуальной, особенно в условиях экономического кризиса, существующего в настоящее время. Уходящий год оказался непростым для российского финансового рынка, но благодаря оперативным мерам Центрального банка полноценного кризиса ликвидности удалось избежать. Впервые в 2008 году Банк России начал осуществлять предоставление значительных сумм ликвидности банкам, ее перераспределение, послабление в налогах. Проблемы с платежеспособностью возникали уже более ста лет тому назад, во времена, когда государство являлось монополистом в банковском деле. Причиной этому были в основном несоблюдение сроков привлечения и размещения ресурсов, а также выдача крупных кредитов одному заемщику, что, в конечном счете, приводило к нарушению ликвидности баланса с вытекающим отсюда последствием. В настоящее время Центральные банки стран с развитой экономикой регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений их обязательств, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке. Объективное существование управленческой проблемы поиска путей повышения ликвидности банка и его платежеспособности, ее актуальность обусловили выбор темы, направления и структуру исследования. Цель дипломной работы:  на основе анализа разработать рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности Сбербанка России. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:  рассмотреть теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческих банков;  раскрыть методы управления ликвидностью и платежеспособностью;  провести анализ ликвидности и платежеспособности за I полугодие 2008 года и определить пути повышения ликвидности и платежеспособности Сбербанка России; Объектом исследования является Сбербанк России, предметом – ликвидность и платежеспособность. Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили исследования современных авторов в области вопросов ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, статистические материалы, законодательные акты, нормативные документы, а также данные из глобальной информационной сети Интернет. В процессе написания работы применялись следующие методы исследования: обобщающе-описательный, абстрактно-аналитический, экономико-математические методы, использование которых позволило разработать рекомендации и рассмотреть особенности управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Структура дипломной работы определена целью и задачами исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, библиографического списка и приложений. Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, определены объект и предмет исследования. В первой части раскрываются общие вопросы изучаемой проблематики, определяются основные понятия.

СОДЕРЖАНИЕ Введение 3 1. Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 6 1.1. Коммерческие банки как звено банковской системы 6 1.2. Сущность и особенности ликвидности и платежеспособности 10 1.3. Показатели ликвидности 14 2. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 18 2.1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 18 2.2. Расчет потребности в ликвидных активах 21 2.3. Теория управления ликвидностью коммерческого банка 25 2.4. Теория управления платежеспособностью коммерческого банка 39 2.5. Система показателей оценки финансового состояния банка 41 3. Анализ ликвидности и платежеспособности Сбербанка России 46 3.1. Характеристика деятельности Сбербанка России 46 3.2. Анализ ликвидности и платежеспособности за I полугодие 2008г. 49 3.3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности Сбербанка России 53 Заключение 57 Библиографический список 60 Приложения 63

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК I Нормативные акты: 1. Инструкция ЦБРФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004г. №110-И (в ред. Указаний ЦБРФ от 13.11.2007г. №1905-У)//Российская газета – 22.01.2008г. – №235 – 150с. 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. №17-ФЗ (ред. от 28.07.2004 г.) (изм. от 08.04.2008г. №46-ФЗ)//Российская газета – 12.04.08г. – №80 – 104с. II Специальная литература: 3. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки/Учебник – М., 2007 – 346с. 4. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело/Учебное пособие – СПб., 2006 – 235с. 5. Виноградова Т.Б. Банковские операции/Учебник для ВУЗов – М., 2008 – 422с. 6. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки/Учебное пособие – М.: Алгоритм, 2006 – 380с. 7. Жарковская Е.П., Ильясов С.М. Банковское дело/Учебник – М.: ЮНИТИ, 2008 – 440с. 8. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки – М.: ЮНИТИ, 2007 – 315с. 9. Загородников С.В. Финансы и кредит/Учебное пособие – М.: ОМЕГА, 2008 – 242с. 10. Исаичева А.В. Ликвидность коммерческих банков – М.: Деньги и кредит, 2007 – 275с. 11. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков – Минск: БГЭУ, 2007 – 396с. 12. Молчанов А.В. Коммерческие банки/Учебник – М.: ОМЕГА, 2008 – 425с. 13. Под редакцией Белоглазовой Г.Н. Банковское дело – М.: Финансы и статистика, 2007 – 365с. 14. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. Банковское дело – М.: Финансы и статистика, 2008 – 480с. 15. Под редакцией Лаврушина О.И. Банковское дело/Учебник – М.: Финансы и статистика, 2006 – 432с. 16. Стародубцева Е.Б., Печникова А.В., Маркова О.М. Банковские операции – М.: ОМЕГА, 2007 – 550с. 17. Товасиев А.М. Банковское дело – М.: ЮНИТИ, 2008 – 490с. 18. Черкасов В.Е., Сахарова Л.С. Коммерческие банки/Учебник – М.: ИНФРА-М, 2008 – 377с. 19. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке – М.: Проспект, 2007 – 355с. 20. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков/Учебник для ВУЗов – М., 2008 – 487с. III Статьи из периодических изданий: 21. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка//Банковский журнал – 2006 – №3 – 58 с. 22. Старичков М.А. Финансы. Банки. Страхование//Газета Коммерсантъ №23 (3840) от 13.02.2008 – 34с. 23. Войлов К.С. Банки//Газета Комсомольская правда №22 (26) от 11.12.2008 – 37с. 24. Румас С.П. Управление ликвидностью коммерческого банка//Банковское дело – 2006 – №9 – 42с. 25. Карпов П.А. Учет платежеспособности//Российский экономический журнал – 2007 – №12 – 25с. IV Статистические сборники и справочная литература: 26. Ежеквартальный отчет Сбербанка России за I полугодие 2008 года//Утвержден 14.08.2008г. – 182с. 27. Проект Концепции развития Сбербанка России до 2012 года//Одобрен Правлением Сбербанка России (протокол заседания №345 от 19.07.2007г.) и единогласно утвержден Комитетом Наблюдательного совета Сбербанка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24.07.2007г.) – 17с. V Интернет-ресурсы: 28. Грузицкий Д.В. Журнал финансовые исследования. Основы управления платежеспособностью коммерческого банка/№4 2007г.//finis.rsue.ru/2007 – №4/urazova – 95с. 29. Голубев С.Г. Повышение ликвидности банков. Методы управления ликвидностью коммерческих банков//planeta disser.com/see/dis – 65367 – 44с. 30. Российская электронная библиотека. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка//revolution.allbest.ru/bank/00001656 – 0 – 87с.