Разработка финансового плана предприятия ООО Веренд-Дизайн.

Введение Актуальность работы обусловлена, прежде всего, тем, что финансовое планирование является одним из важнейших составных элементов управления финансами предприятия в современных условиях. Особенно следует подчеркнуть, что на многих предприятиях используется затратный механизм планирования, когда цена на готовую продукцию формируется на основе полной себестоимости и заданного процента рентабельности. Подготовленная в плановом (финансовом) отделе информация часто не может быть оперативно сопоставлена с фактическими данными, а когда (много позже, например, через месяц) такая возможность появляется, проведение анализа уже становится не актуальным, поскольку корректирующие план решения принимать слишком поздно. Распространена ситуация, когда планово-экономический отдел рассчитывает плановые данные на основе фактических данных по производству за аналогичные периоды в прошлом, при этом, как правило, теряется связь с планом продаж, который должен являться основой комплексного финансового плана предприятия. Следует подчеркнуть также, что основным недостатком работы многих планово-экономических отделов является отсутствие документов, предоставляющих руководству возможность оценить будущее состояние предприятия (например, через месяц), знать какими оборотными средствами оно будет располагать, принимать решения по их наиболее эффективному распределению. Необходимыми для этого документами являются: отчет о прибылях и убытках, плановый агрегированный баланс, план движения денежных средств. Выходом из такого положения в условиях рынка является организации на предприятии эффективной системы финансового планирования. Прежде всего, именно финансовый план дает четкое понимание и возможность анализа различных вариантов достижения поставленных целей, с последующим выбором оптимального по заданным критериям (прибыль, поступления денежных средств, структура баланса). Начав планировать, руководители, как правило, начинают более четко понимать свои цели, корректировать бюджеты. Точность планирования при этом повышается.

Введение 3 1.Общая характеристика предприятия 5 2.1.Структура финансовой службы предприятия 7 2.2.Функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия 9 2.3.Основные бизнес-процессы финансовой службы предприятия 12 3. Экспресс оценка финансового состояния предприятия 16 4. Разработка финансового плана предприятия 27 4.1. План доходов и расходов 27 4.2. План движения денежных средств 31 4.3. Прогнозный баланс 32 4.4. Оценка финансового состояния предприятия в планируемом периоде 33 Заключение 37 Список литературы 38

1. Методические рекомендации по реформе предприятий (организаций), Приложение к Приказу Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118 «Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)». 2. Барабанов А.И., Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Чигарев Г.Г. "Финансовый менеджмент." Учебное пособие – М.:КНОРУС, 2008 3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Киев.: Ника-Центр Эльга, 2007. 4. Берзон Н.И., Газман В.Д., Теплова Т.В., Тюгай Л.А., Горелый В.И. "Финансовый менеджмент. Учебник" М.: Academia 2009 5. Волков Д.Л."Теория ценностно-ориентированного менеджмента. Финансовый и бухгалтерский аспекты",СПб.: Издательство Санкт-Петербурского Государственного университета, 2008 6. Гаврилова А.Н.Финансовый менеджмент: Учебное пособие – М.: КНОРУС, 2009 7. Зайцева Н.А. Ларионова А.А. Финансовый менеджмент в индустрии туризма и гостеприимства. Электронный учебно-методический программный комплекс. Для слушателей программы дополнительного профессионального образования М.,ИТиГ (филиал МГУС), 2007 г. 8. Ковалев В.В.Финансовый менеджмент. теория и практика, М.: Проспект: М., 2009 г. 9. Ковалев В.В.Курс финансового менеджмента, М.:Проспект,2008 10. Никитина Н.В. "Финансовый менеджмент. М.,: КноРус,, 2009 11. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов/ под ред.акад. Г.Б. Поляка.- 2-е изд, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г. 12. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. М. Перспектива, 2008 13. Финансовый менеджмент. Под ред. Шохина Е.И., М.: КНОРУС, 2008 14. Хотинская Г.И. Финансовый менеджмент, М.: Дело и сервис, 2006. 15. Дорман В.Н., Близнюк Т.С. Совершенствование управления затратами посредством углубления процессов бюджетирования // Финансовый менеджмент. – 2003. - № 5. – с. 29. 16. Кочнев А. Принципы бюджетного управления // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2003. - № 10. – с. 24. 17. Экономика, социология, менеджмент. Федеральный образовательный портал ( http://ecsocman/edu/ru) 18. www.cfin.ru