Разработка мероприятий по повышению эффективности банковской деятельности.

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необхомого уровня рисков.

Прибыль зто главный показатель результативности работы банка.Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовою прибыль. Именно показатель валовой прибыли ( т.е. без учета налогов и расперделения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности комерческого банка [54].

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковскиъх активов), формирования дивидентов для выплаты акционерам , а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственнго капитала банка [54].

Кроме того прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов, которое играет очень большую роль в современных условиях. Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются п счету прибылей и убытков. Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка [54].

В доходной части можно выделить 3 группы статей [55]:

1. доходы от операционной деятельности банка (от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций). Они, в свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные по межбанковским ссудам или поступившие по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

2. доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также предоставление услуг небанковского характера;

3. доходы, отраженные по ряду стаей и не заработанные банком, использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.

Оглавление
Введение 3
Глава I. Теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка 7
1.1. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка 7
1.2 Управление ликвидностью и доходностью, как фактор повышения эффективности деятельности 12
1.3. Проблемы эффективности банковского бизнеса в России 27
Глава II. Анализ эффективности функционирования российских банков (на примере ОАО «ИТ- банк», Омский филиал) 30
2.1. Анализ банковских рейтингов 30
2.2. Эффективность и рентабельность функционирования банков 33
2.3. Оценка эффективности деятельности банка 42
Глава III. Мероприятия по повышению эффективности деятельности ОАО «ИТ-банк» 52
3.1. Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг 52
3.2. Внедрение современных информационных технологий 63
3.3. Совершенствование системы бюджетирования и управления риском кредитного портфеля банка 67
Глава IV. Расчет эффективности мероприятий по повышению эффективности деятельности ОАО «ИТ-банк» 78
Заключение 82
Список литературы 85
Приложения.

Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.

Таким образом, можно говорить об актуальности темы дипломной работы.

Объект исследования дипломной работы управление эффективностью деятельности коммерческого банка в системе финансового менеджмента банка.

Предмет исследования в дипломной работе оценка эффективности деятельности коммерческого банка и разработка мероприятий по ее повышению.

Цель дипломной работы разработка в рамках банковского финансового менеджмента системы оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия управленческих решений по ее повышению.

Задачи дипломной работы следующие:

 рассмотреть теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка, в частности обосновать содержание понятия «эффективность деятельности коммерческого банка» на современном этапе развития экономики и определить возможные подходы к построению системы оценки и управления эффективностью деятельности банка;

 изучить методические подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;

 провести оценку эффективности деятельности коммерческого банка и разработать рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

В первом разделе дипломной работы изложены теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка: рассмотрена специфика банковской деятельности как важного составного элемента рыночной экономики, определено современное состояние банковского сектора России и рассмотрены стратегии его развития, проанализирована эволюция термина «эффективность» и дано обоснованное определение термина «эффективность деятельности коммерческого банка», а также подробно изложены принципы и этапы построения системы оценки эффективности деятельности банка.

Во втором разделе дипломной работы рассмотрены методологические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изложены наиболее адекватные современным российским условиям (в частности, системе банковского учета и отчетности) методики анализа.

В третьем разделе дипломной работы на основе изложенных во втором разделе методик проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка ОАО «ИТ-банк» и разработаны рекомендации по улучшению эффективности его деятельности.

При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах федеральных органов законодательной власти и органов законодательной власти субъекта федерации (Омской области), а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей детельности, и направления реформирования и развития российского банковского сектора. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы процесса управления финансами в коммерческом банке и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового менеджмента и финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «ИТ-банк» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют выявить его стратегическую направленность.

1. Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 №766-У.

2. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003 №222-П.

3. Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием» от 09.04.1998 №23-П.

4. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002 №205-П.

5. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» от 13.05.2002 №59-Т.

6. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет» от 03.02.2004 №16-Т.

7. Федеральный Закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных Законов от 03.02.96 № 17-ФЗ, от 31.07.98 № 151-ФЗ, от 05.07.99 № 126-ФЗ, от 08.07.99 № 136-ФЗ) от 02.12.90г.

8. Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.05.

9. Инструкция ЦБ РФ № 17 «О составлении финансовой отчётности» от 24.08.93г.

10. Инструкция ЦБ РФ № 65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» от 11.09.1997г.

11. Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.05г.

12. Положение от 24.09.99г. N 89-П «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков».

13. Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 №215-П.

14. Положение ЦБР от 24 сентября 1999 г. N 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (с изм. и доп. от 30 ноября 2004 г.)

15. Письмо ЦБР от 23 марта 2000 г. N 74-Т «О контроле за проведением банковского аудита и деятельностью аудиторских фирм (аудиторов)»

16. Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (с изм. и доп. от 21 декабря 2000 г.)

17. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изм. от 17 февраля 2006 г.)

18. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп. от 29 июля 2005 г.)

19. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2005.

20. Банковский менеджмент/Питер С.Роуз; пер. с англ. со 3-го изд. М.: Дело, 2003.

21. Банковский менеджмент/Питер С.Роуз; пер. с англ. со 3-го изд. М.: Дело, 2003.

22. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. Ред И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 2004.

23. Банковское дело: учебник/Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003.

24. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ «ДИС», 2001. 288 с.

25. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2002. 447 с.

26. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник 3-е изд. испр. и доп. М.: Омега Л, 2005.

27. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 2003.

28. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. гос. унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. М., 2001. 155 с.

29. Ковалев А. П. Диагностика банкротства. М.: Финстатинформ, 2003

30. Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2004.

31. Комерческие банки / Рид Э., Коттлер Р., Гилл Э. И др.; пер. с анг. Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: СП «Космополис», 2001.

32. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003. 240 с.

33. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. 122 с.

34. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002. 160 с.

35. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2004.

36. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. М.: Дело Лтд, 2005. 768 с.

37. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Издательство «Ось-89», 2002. 160 с.

38. Садков В., Овчинникова О. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: «Прогресс», 2001. 260 с.

39. Тимоти У. Кох. Управление банком: пер. с англ. В 5-ти томах (книгах), 6-ти частях. Уфа: Спектр. Часть I, 2003. 112 с.

40. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2005.

41. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. М.: Финансы и статистика, 2000.

42. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2003.

43. «Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели» (Интернет-версия) №18 от 04.2004.

44. «Платежные системы России» (опубликовано БМР в сентябре 2003 г.).

45. Андреев В. Банковский рейтинг в России: шаг вперед, два шага назад // Рынок ценных бумаг 2005, №9.

46. Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. 2001. - №3. с. 54-78.

47. Готовчиков И. Управление экономическим состоянием банка.// Банковские технологии, №2, 2005.

48. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. 2002. - №11. с. 9-17.

49. Агентство «Интерфакс» - www.interfax.ru.

50. Гамза В.А. Банковская система России: основные проблемы развития / www.axbank.ru.

51. Гамза В.А. Основные элементы стратегии развития банковской системы России / www.axbank.ru.

52. Никонова И., Шамгунов Р. Стратегическое управление в банках / www.bdm.ru.

53. Посаднева Е.М. Рейтинговая оценка финансовой устойчивости кредитных организаций / www.financepress.ru

54. Потемкин С.А. Анализ и планирование ликвидности в системе финансового мониторинга банка / www.bankclub.ru.

55. Родионов С. Анализ эффективности деятельности банка. Методики, технологии, инструменты / www.lanit.ru.

56. Солодкая М.С. Надежность, эффективность, качество систем управления / www.credo.ru.

57. Тронин Ю. Банковский менеджмент: проблемы и решения / www.bizcom.ru.

58. Положение ОАО «ИТ-банк» «Об использовании технологии бюджетирования в банке».

59. Положение ОАО «ИТ-банк» «Об управлении доходностью банковских продуктов и эффективностью деятельности подразделений»

60. Финансовый отчет ОАО «ИТ-банк» за 2002 год.

61. Финансовый отчет ОАО «ИТ-банк» за 2003 год.

62. Финансовый отчет ОАО «ИТ-банк» за 2004 год.

63. Финансовый отчет ОАО «ИТ-банк» за 2005 год.