Разработка мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками на предприятии ГУ ИС.

ВВЕДЕНИЕ

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг.
Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.
В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли.
Цель исследования проанализировать деятельность ГУ ИС.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Дать краткую характеристику организации;
2. Провести анализ экономических показателей ГУ ИС.
3. Проанализировать движение денежных средств.
4. Разработать мероприятия по повышению эффективности управления денежными потоками на предприятии ГУ ИС.
Объект исследования - ГУ ИС.
1 Характеристика деятельности ГУ ИС

Место прохождения практики - государственные учреждения города Москвы инженерные службы районов (ГУ ИС).
Жилищный кодекс Российской Федерации ставит перед органами власти г.Москвы и собственниками помещений в многовартирных домах задачи по коренному преобразованию системы управления жилищным фондом, перекладывая основную ответственность и бремя расходов по содержанию многоквартирных домов на собственников помещений в них.
В целях обеспечения равных условий для организаций различных форм собственности в сфере предоставления услуг по управлению жилищным фондом необходимо изменение системы управления жилищным хозяйством, поэтому Правительством Москвы выпущено постановление от 24.04.07г. №299-ПП «О мерах по приведению системы управления многоквартирными домами в г. Москве в соответствие с Жилищным кодексом Российской Федерации», согласно которому с 1 сентября 2007г. в городе созданы Государственные учреждения инженерные службы районов.
Структура органов управления и бухгалтерской службы ГУ ИС представлена на рис. 1.
ГУ ИС района наделено следующими функциями:
1. Представителя интересов г. Москвы как собственника помещений в многоквартирных домах по жилым и нежилым помещениям в многоквартирных домах, находящихся в государственной собственности г. Москвы.

Содержание


Введение 3
1 Характеристика деятельности ГУ ИС 4
2 Анализ экономических показателей ГУ ИС 7
3 Анализ основных показателей движения денежных потоков 13
4 Разработка мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками на предприятии ГУ ИС 19
Заключение 28
Список используемой литературы 29
Приложения 31

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 06.12.2007 N 333-ФЗ.
2. Налоговый кодекс РФ: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2005. №9,10.
3. Баканов М.И. Теория экономического анализа/ М.И. Баканов, А.Д. Шеремет М., Финансы и статистика, 2006 г. 357с.
4. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Л.А. Бернстайн, Я.В. Соколов - М., Финансы и статистика, 2007. 624с.
5. Грачев, А.В. Анализ финансово-экономического состояния предприятия в современных условиях: особенности, недостатки и пути решения / А.В. Грачев // Менеджмент в России и за рубежом. 2006. - № 5. с. 89-98.
6. Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие/ О.В. Ефимовой, М.В. Мельник: М.: Омега-Л, 2007. 408с.
7. Жарылгасова Б.Т. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности / Б.Т. Жарылгасова - М., Экономисть, 2007 г. 532с.;
8. Жуков В. Н. Обеспечение текущей платежеспособности предприятия // Финансы. 2007 № 3. с. 67-69.
9. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М., ООО «ТК Велби», 2007. 424с.
10. Ковалева, А.М. Финансы фирмы. / А.М. Ковалев, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай - М., ИНФРА-М, 2006. 496 с.
11. Крейнина М.Н. \"Финансовое состояние предприятия. Методы оценки\" / М.Н. Крейнина - М., ИКЦ \"Дис\", 2006. -520с.
12. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 448 с.
13. Макарьева, В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций / В.И.Макарьева, Л.В.Андреева. - М., Финансы и статистика, 2007. 264 с.
14. Митин Б.М. Комментарий к главе 25 налогового кодекса РФ. Налог на прибыль организаций / Б.М. Митин М., Экзамен, 2007. - 287 с.
15. Осмоловский В.В. Теория анализа хозяйственной деятельности. Учебник./ В.В. Осмоловский - М., Новое знание, 2006. - 320 с.
16. Стрижев В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник для вузов / В.И. Стрижев 5-е изд., перераб. и доп.: Минск: Высшая школа, 2007. 480с.
17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие / Г.В. Савицкая М., ИП Экоперспектива, 2006. - 498 с.
18. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова М., ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 479 с.
19. Стрежова В.И. Экономический анализ. / В.И. Стрежова, М., «Инфра-М», 2007. 246 с.