Разработка основных направлений финансового оздоровления кредитной организации.

Введение

Характерными чертами функционирования организаций всех сфер экономики на современном российском рынке стали неопределенность и неоднозначность ситуаций, вызванных нестабильностью уровней спроса и предложения, изменениями конъюнктуры рынка, колебаниями валютных курсов, неконтролируемой инфляцией и другими негативными факторами, особенно усугубившимися необходимостью преодоления последствий глобального финансового кризиса, поразившего мировую экономическую систему. Банки как разновидность юридических лиц также столкнулись в этот период с риском потери финансовой устойчивости. С проблемами восстановления утраченной финансовой устойчивости кредитных организаций банковское сообщество сталкивается как во времена относительно благоприятной конъюнктуры, так и, безусловно, на более серьезном уровне — во времена кризисов. Последнее десятилетие характеризовалось многочисленными кризисными явлениями в экономике России, нарушающими ее устойчивость: ростом дефицита государственного бюджета, стагнацией производства, увеличением числа убыточных предприятий, нарастанием неплатежей, расширением бартерных и других неденежных форм расчетов. Это не могло не затронуть устойчивость банковского сектора. Наряду с внешними по отношению к банковской системе факторами, отрицательно воздействующими на устойчивость банков, существовали серьезные причины внутреннего характера, прежде всего обусловленные ошибками управления. Серьезные проблемы в стратегическом банковском менеджменте выявил банковский кризис 1998 года. В результате событий августа этого года значительная часть банков, в том числе крупнейшие, понесли убытки и оказались на грани банкротства.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что переход к рыночной экономике, работа в условиях неопределенности и рисков предъявляют высокие требования к финансовой устойчивости коммерческих банков, являющихся одними из основных финансовых посредников в экономике. Отклонение от устойчивого состояния в деятельности банка требует проведения мер, направленных на его воз-\' врат в исходное равновесное состояние, с целью выживания на рынке. Эти меры именуются финансовым оздоровлением и являются важнейшей составляющей антикризисного управления кредитной организацией.
Организация финансового оздоровления коммерческого банка может быть эффективной, только если она опирается на знание теории банковского менеджмента в целом и, в частности, особенностей его проявления в кризисной ситуации. Поэтому прежде всего необходимо теоретическое исследование вопросов организации финансового оздоровления как с учетом особенностей стадий жизненного цикла кредитной организации, так и в увязке с общей системой антикризисного управления.
Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ финансового оздоровления коммерческого банка как стадии жизненного цикла кредитной организации, в научной литературе разработаны недостаточно. В то же время ряд отечественных авторов уделяли внимание изучению финансового состояния и финансовой устойчивости кредитных организаций. Среди них можно отметить работы следующих авторов: Л.Г. Батраковой, Л.П. Белых, П.В. Вержбицкой, И.В. Волошина, М.Б. Диченко и др.

Введение.............................................................................................................................. 3 1. Теоретические основы финансового оздоровления кредитной организации..........6 1.1. Причины возникновения проблем в деятельности банков..............................6 1.2. Методыоценки финансового состояния банков................................................12 1.3. Методы финансового оздоровления банков.....................................................16 2. Финансово-экономический анализ деятельности ОАО «Банк «Петровский»...............................................................................................................................29 2.1. История и характеристика Банка........................................................................29 2.2. Анализ активов Банка..........................................................................................34 2.3. Анализ пассивов Банка........................................................................................38 2.4. Анализ ликвидности Банка.................................................................................42 2.5. Анализ выполнения Банком экономических нормативов................................44 2.6. Анализ рентабельности работы Банка...............................................................47 3. Разработка основных направлений финансового оздоровления ОАО «Банк «Петровский»...............................................................................................................................51 3.1. Рекапитализация коммерческого банка как инструмент его финансового оздоровления................................................................................................................................51 3.2. Изменение структуры пассивов и активов Банка.............................................56 3.3. Реорганизация Банка как мера по предупреждению ее банкротства……………………………………………………………………………………...62 3.4. Рекомендации по дальнейшему финансовому оздоровлению Банка.............................................................................................................................................66 Заключение.........................................................................................................................74 Список литературы............................................................................................................78 Приложения........................................................................................................................81

1. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
2. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 70-Т // СПС \"КОДЕКС\"
3. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. - 536 с.
4. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт – Петербург: Питер, 2006. - 345с.
5. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. –Новосибирск: СибАГС, 2006. - 352 с.
6. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2006. - 399 с.
7. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2006. – с. 341.
8. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2006. -344 с.
9. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 312 с.
10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.
11. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 355с.
12. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2007. – 336 с.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
14. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2007. – 751с.
15. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2007. – 240 с.
16. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 590с.
17. Лаврушин О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 672с.
18. Леттер Тони. Причины банковских кризисов и управление ими. – Лондон: Банк Англии, 1997. – 47 с.
19. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 512с.
20. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
21. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2007. – 245с.
22. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2007. - 188с.
23. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2006. - 671с.
24. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2006. - 479с.
25. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт – Петербург: СПбГИЭУ, 2007. - 200 с.
26. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2007. - 288с.
27. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2006. – 208 с.
28. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 215 с.
29. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с.
30. Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - 4. - 2005. - с. 26-28
31. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - 1. - 2001. - с. 19.
32. Решетов А.А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать? //Деньги и кредит.-2005.-№7.-с.51.
33. Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - 12(60). - 2006. - с. 58-61
34. Управление рисками в российских банках. Обзор рейтингового агенства \"Эксперт\" - Февраль. – 2006.
35. Худякова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2005. - №10. - с.31-35.
36. Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки.-2004.-№ 7-8. – с. 41-45.
37. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 2001. - №4.-с.17-18.
38. Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит. - 2005. - №7.-с.15-16.
39. http://www.raexpert.ru
40. http://www.bankir.ru
41. http://www.cbr.ru
42. http://www.credits.ru
43. http://www.creditrisk.ru
44. http://www.petrovskiybank.ru/ - официальный сайт ОАО «Банк «Петровский».