Составление отчета о движении денежных средств на примере предприятия ОАО «Двигательмонтаж».

2.2. Составление отчета о движении денежных средств по данным предприятия ОАО «Двигательмонтаж» Отчет о движении денежных средств (ф. № 4) ОАО «Двигательмонтаж» формируется прямым методом и включает в себя информацию в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности ОАО «Двигательмонтаж»: остаток денежных средств на начало года (строка 010); объем поступления денежных средств (строка 020); объем выплат денежных средств (строка 120); остаток денежных средств на конец отчетного периода (срока 260). На предприятии ОАО «Двигательмонтаж» под денежными средствами понимаются непосредственно деньги в наличной и безналичной форме, находящиеся в кассе организации, на ее расчетных счетах. При составлении отчета о движении денежных средств используются данные по счетам:

Введение 3 Глава I. Роль и значение отчета о движении денежных средств как составной части бухгалтерской отчетности 8 1.1. Виды денежных средств и их классификация 8 1.2. Классификация видов деятельности предприятия 19 1.3. Содержание и элементы отчета о движении денежных средств 25 1.4. Принципы построения отчета о движении денежных средств 31 Глава 2. Составление и анализ отчета о движении денежных средств по данным предприятия ОАО «Двигательмонтаж» 35 2.1. Краткая экономическая характеристика предприятия ОАО «Двигательмонтаж» 35 2.2. Составление отчета о движении денежных средств по данным предприятия ОАО «Двигательмонтаж» 37 2.3. Анализ отчета о движении денежных средств ОАО «Двигательмонтаж» 46 Глава III. Прогнозы и перспективные оценки 54 3.1. Финансовое планирование и контроль 54 3.2. Расчет денежных платежей на перспективу. Бюджет денежных средств 55 Заключение…………………………………………………………………………………67 Список использованной литературы…………………………………………… ……70 Приложения……………………………………………………………………… ………72

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. № 129-ФЗ. 2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н (в ред. приказа Минфина РФ от 24.03.2000 г. № 31н). 3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению. Утверждены приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н. 4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации». ПБУ 4/99. Утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. № 43н. 5. О формах бухгалтерской отчетности организаций. Приказ Минфина РФ от 13.01.2000 г. № 4н. 6. О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам от 15.06.2000 г. № 62. 7. Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность организации: подходы и комментарии к основанию. – М: Бухгалтерский учет, 2002. 8. Безруких П.С., Кондраков Н.П., Палий В.Ф. и др. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. П.С. Безруких. М.: Бухгалтерский учет, 2002. 9. Богатырева Е.Н. Составление и консолидация отчета о движении денежных средств // Бухгалтерский учет - №5, 2002. 10. Бригхэм Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. / Ред. кол.: А. М. Емельянов, В. В. Воронов, В. И. Кушлин и др. – 5-е изд. – М.: РАСГ; ОАО «Издательство «Экономика», 1998. – 823 с. – (Гос. служба и рег. упр.) 11. Бухгалтерский учет на производстве / А.М. Абашина, А.А. Маловский, М.Н. Симонова и др. – 24 изд., перераб. – М. Филинъ, 2002.