Совершенствование управления рисками на предприятии в современных условиях (на примере Сбербанка России ОАО).

Введение

Во все времена жизнедеятельность человека сопровождалась определенной долей риска, вызываемого собственными решениями людей или существующего независимо от их воли и устремлений.
В России современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия, нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Банковский бизнес во всем мире одна из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и на микроуровне. На практике, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением н финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.
Наиболее существенную составляющую банковских угроз, представляет собой кредитный риск, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в отрасли рисков. Для российских банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два три раза превышает уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. С опытной точки зрения тема дипломной работы: «Управление банковскими рисками на современном этапе» - чрезвычайно актуальна.
Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностью методов, которыми достигаются эти результаты. Что касается методов, то они обусловлены возвратностью кредита и платным предоставлением денежных средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитной сделки, побуждая их к целесообразности предоставления и использования заемных средств.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.
Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним. В данном контексте, безусловно, важна роль Сбербанка России, обладающего достаточно высоким рейтингом среди других крупнейших банков и непременно являющимся лидером кредитной системы страны. Именно, Сбербанк России выбран в качестве объекта для проведения исследования.
ОАО Сбербанк России это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного корпоративного и государственного, по всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развития экономики. В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
Предметом дипломной работы является деятельность Сбербанка в области управления кредитным риском, в частности в области применения системы скоринга.
Цель дипломной работы - на основе анализа практики кредитования в Сбербанке России, рассмотреть методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Проанализировать теоретические и методологические подходы к управлению банковскими рисками.
2. Проанализировать деятельность ОАО «Сберегательный Банк России».
3. Разработать мероприятия по совершенствованию кредитного риска ОАО «Сберегательный Банк России», связанные с внедрением системы скоринга.
С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы по вопросам деятельности коммерческих банков в области кредитования. Также в дипломной работе использованы информационные материалы ведущих коммерческих банков, в том числе и Сбербанка России, российское банковское законодательство, инструкции, регулирующие банковскую деятельность в области кредитования, публикации в периодической печати.

1. Теоретические и методологические подходы к управлению рисками коммерческого банка

1.1 Риск как экономическая и историческая категория. Понятие рисков банковской деятельности

Под риском понимается опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества .
Говоря о сущности риска, Тэпман Л.Н. выделяет 2 его основных функции: стимулирующую и защитную . Стимулирующая функция имеет 2 аспекта: конструктивный и деструктивный. Первый проявляется в том, что при решении инвестиционных и инновационных задач риск играет роль катализатора. Второй аспект выражается в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму. Защитная функция также имеет 2 аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения категории правомерности риска.
Риск - это историческая и экономическая категория.
Риск как историческая категория представляет собой осознанную человеком возможную опасность, поэтому исторически связан с ходом общественного развития. Он возникает на низшей ступени человеческой цивилизации с проявлением чувства страха перед смертью.
Пытаясь решить проблему измерения риска, многие авторы определяют его как «вероятность потерь». Например: «вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции»; «вероятность невыполнения ожидаемого результата предпринимательской деятельности», «вероятность возникновения потерь, недопоступлений планируемых доходов»», «возможность осуществления некоторого нежелательного события».
В финансовой теории риск чаще всего рассматривается как неопределенность в предсказании результата операции. Различные определения финансового риска можно найти в работах А.П. Альгина, И.Т. Балабанова, А.А Первозванского, В.В. Ковалева и др., а также в трудах зарубежных ученых.

Оглавление

Введение 4
1. Теоретические и методологические подходы к управлению рисками коммерческого банка 8
1.1 Риск как экономическая и историческая категория. Понятие рисков банковской деятельности 8
1.2 Система банковских рисков, их взаимосвязь 13
1.3 Современные методы управления банковскими рисками 25
2. Анализ деятельности ОАО «Сберегательный Банк России» 32
2.1 Организационно-экономическая деятельность ОАО «Сберегательного Банка России» 32
2.2 Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Сберегательный Банк России» 38
2.3 Анализ существующей системы скоринга в ОАО «Сберегательный Банк России» 55
2.4 SWOT-анализ ОАО «Сберегательный Банк России» 64
3. Совершенствование системы управления банковскими рисками ОАО «Сберегательный Банк России» 69
3.1 Совершенствование системы скоринга ОАО «Сберегательный Банк России» 69
3.2 Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий по совершенствованию скоринга ОАО «Сберегательный Банк России» 80
Заключение 83
Список использованной литературы 87
Приложения 90

Список использованной литературы

1. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. - Базель, сентябрь 1997.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. М.: Изд. группа ИнфраМНорма, 2005, глава 3,23,42,45.
3. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности».- М: «Книга сервис», 2004, в редакции от 29.07.2004.
4. Положение ЦБ РФ № 232-П от 09.07.2003 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
5. Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам , по ссудной и приравненной к ней задолженности».
6. Инструкция № 110-И от 16.01.2004 «О порядке регулирования деятельности банков».
7. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229-3-р от 30.05.2003.с изменениями и дополнениями. М, 2004.
8. Письмо Банка России от 23.06.04 № 70-Т «О типичных банковских рисках» // Вестник Банка России, № 38, 30.06.2004.
9. Письмо ЦБ РФ «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» № 76-Т
10. Письмо ЦБ РФ «Об организации управлении правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» № 92-Т.
11. Приказ ФСФР «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» № 05-5/пз-н
12. Концепция развития Сбербанка России до 2014 года.
13. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: ФиС, 2002.
14. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И.  М.: Финансы и статистика, 2003.
15. Банковское дело/ Под ред. Колесникова В.И. и Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2003.
16. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Г. Коробковой. М.: Юристъ, 2002.
17. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д.э.н, проф. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2007.
18. Вешкин Ю.Г., Авазян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран. М.: Экономист, 2004.
19. Заяц Н.Е., Фисенко М.К., Сорокина Т.В. Теория финансов Мн.: БГЭУ, 2006.
20. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебн. пособие - М.: Новое знание, 2004.
21. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт.  М.: Финансы и статистика, 2004.
22. Лаврушин О.И.Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 2004.
23. Михайлушкин А.И. и Шимко П.Д. Финансовый менеджмент. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004.
24. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая литература, 2003.
25. Ожегов СИ. Словарь русского языка: 70000 слов / Под ред. Н.Ю.Шведовой. ЛИ СССР, Институт русского языка. 23 изд., испр. - М.: Русский язык, 1991.
26. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2003.
27. Рогов М.Л. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.
28. Роуз П. Банковский менеджмент /перевод с англ. М.: Дело ЛТД, 2004.
29. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций М.: Экономистъ, 2004
30. Семибратова О.И. Банковское дело. М.: Изд. Центр «Академия», 2003.
31. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. М.: Инфра-М, 2003.
32. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для ВУЗов - М.:ЮНИТИ-ДЛНЛ, 2002.
33. Финансы: учебник / Под ред. Лушина С.И, Слепова В.А. М.: Экономист, 2003.
34. Финансово-кредитный энциклопедический словарь (соответствующе термины). М.: Финансы и статистика, 2004.
35. Шаповалова О.А. Этимологический словарь русского языка М.: Феникс, 2008.
36. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2004.
37. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские технологии 2007 - № 6.
38. Буйлов М. «От кредита до заката» // «Профиль», 2005, №36.
39. Воронин Д. «Устойчивость банковской системы: роль кредитных бюро» // «Банковское дело», 2003, № 10.
40. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики.// Деньги и кредит, 2002. № 5.
41. Кордичев А.С., Катилова Н.В. Разработка скоринговых карт // Банковский ритейл. - 2007 - № 3
42. Соколинская Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент. //Банковские услуги. - 2006.-№ 5
43. Кордичев А.С., Катилова Н.В. Кредитный скоринг: выявление мошенничества // Материалы 3-й конференции «Управление рисками в банковских учреждениях», Москва, www.raexpert.ru
44. Селигмен Б.Дж., Шэкл Л.С.: Расчеты на будущее, время и решения. // www. Gallery.cconomicus.ru
45. Сайт Сбербанка России // http://www.sbrf.ru