Таможенные преступления: проблемы квалификации и разграничение смежных составов.

ВВЕДЕНИЕ В течение последних лет таможенные преступления стали одним из наиболее распространенных и характерных видов преступной деятельности, наносящей существенный экономический и политический ущерб интересам Российской Федерации, ее государственной безопасности. Между тем эффективность борьбы с таможенными преступлениями невысока, чему в немалой степени способствует сложность выявления и расследования таможенных преступлений, обусловленная несовершенст-вом действующего уголовного законодательства. Все это диктует необходимость выработки специального комплекса криминологических и уголовно-правовых мер охраны таможенной системы. Надо сказать, что отдельные аспекты рассматриваемой проблемы подвергались анализу в диссертациях, монографиях, научных публикациях и учебной литературе (Б.В.Волженкин, Т.А.Диканова, Д.В.Конашков, Л.Ф.Рогатых, Н.А.Лопашенко, В.И.Михайлов, А.В.Федоров и др.). Но, несмотря на обилие литературы по таможенным преступлениям многие вопросы квалификации остаются спорными. Объектом исследования является совокупность конкретных общественных отношений, возникающих между государством в лице таможенных органов, обязанных осуществлять контроль за соблюдением предписаний таможенного законодательства, и неограни-ченным кругом физических лиц и организаций, обязанных соблюдать порядок и условия перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств, правил таможенного оформления, уплачивать таможенные платежи. Предметом исследования являются уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за таможенные преступления и разграничение смежных составов. Целью настоящей дипломной работы исследование уголовно-правовых аспектов таможенных преступлений и разграничение смежных составов, а также разработка научно-обоснованных рекомендаций по повышению эффективности деятельности в сфере борьбы с таможенными преступлениями. Эта цель обусловила постановку и решение следующих задач: исследование уголовно-правовой характеристики составов таможенных преступлений; отграничение уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физического лица, от контрабанды. Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в разработке предложений по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики борьбы таможенными преступлениями.

Введе-ние………………………………………………………………………...4 1. Уголовно-правовая характеристика таможенных преступле-ний…..........6 1.1. Уголовная ответственность за контрабанду (ст. 188 УК РФ)……..........6 1.2. Уголовная ответственность за незаконный экспорт или передачу сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг) которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ)………………………………………...63 1.3. Уголовная ответственность за невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ)…………75 1.4. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физического лица (ст. 194 УК РФ)......................................................84 2. Проблемы разграничения смежных соста-вов…………………………...105 2.1. Отграничение уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физического лица, от контрабанды …………………………………………………………..105 Заключе-ние…………………………………………………………………...116 Список использованных источни-ков………………………………….........125

1. Конституция Российской Федерации. // Российская газета. –25.12.1993. – № 237.
2. Таможенный кодекс Российской Федерации. – М.: Проспект, – 2008. – 272 с.
3. Единая конвенция о наркотических средствах 1961 г. // Сбор-ник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключённых СССР с иностранными государствами. – вып. XXIII. – М., 1970. – 652 с.
4. Конвенция о психотропных веществах (Вена, 21.02.1971) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключённых СССР с иностранными государствами. – вып. XXXV. – М., 1981. – 731 с.
5. Конвенция о запрещении разработки, производства и накопле-ния запасов бактериологического (биологического) и токсинного оружия и об их уничтожении от 16.12.1971 // Сборник действующих договоров, со-глашений и конвенций, заключённых СССР с иностранными государства-ми. – вып. XXXI. – М., 1997. – 628 с.
6. Конвенция о запрещении разработки, производства, накопления и применения химического оружия и его уничтожении (Париж, 13.01.1993) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 6. – Ст. 682.
7. Уголовный кодекс РФ. – Собрание законодательства РФ. – 17.06.1996. – № 25. – Ст. 2954.
8. Федеральной закон от 08.01.1998 № 3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах» (в действ. ред.) // Российская газета. – 15.01.1998. – №7.
9. Федеральной закон от 21.11.1995 № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Россий-ской Федерации. – 1995. – № 48. – Ст. 4552.
10. Федеральной закон от 13.12.1996 № 150-ФЗ «Об оружии» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 51. – Ст. 5681.
11. Федеральной закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном ре-гулировании и валютном контроле» (в действ. ред.) // Собрание законода-тельства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст.4859.
12. Федеральной закон от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Феде-рации. – 1999. – № 30. – Ст. 3774.
13. Федеральной закон от 19.07.1998 № 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными го-сударствами» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 30. – Ст. 3610.
14. Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах го-сударственного регулирования внешнеторговой деятельности» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 22. – Ст. 2066.
15. Федеральный закон от 25.06.2002 № 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Россий-ской Федерации» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 726. – Ст. 2519.
16. Федеральный закон от 04.07.1996 № 28-ФЗ «Об участии в ме-ждународном информационном обмене» (в действ. ред.) // Собрание зако-нодательства Российской Федерации. – 1996. – № 28. – Ст. 3347.
17. Закон РФ от 15.04.1993 № 1373 «О вывозе и ввозе культурных ценностей» (в действ. ред.) // Ведомости СНД и РФ и ВС РФ. – 1993. – № 20. – Ст. 718.
18. Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 «О таможенном тарифе» (в действ. ред.) // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1993. – № 23. – Ст. 821.
19. Указ Президента РФ от 21.06.2001 № 742 «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней» (в действ. ред.) // Собрание законода-тельства Российской Федерации. – 2003. – № 40. – Ст. 3844.
20. Указ Президента РФ от 30.10.2002 № 1373 «Об утверждении положения о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Фе-дерации природных алмазов и бриллиантов» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 49. – Ст. 4874.
21. Постановление Правительства от 30.06.1998 № 681 «Об ут-верждении перечня наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсорах, подлежащих контролю в Российской Федерации» (в действ. ред.) // Российская газета. – 17.07.1998. – № 134.
22. Постановление Правительства от 27.11.2003 № 715 «Об ут-верждении Положения о порядке тамо¬женного оформления товаров, пере-мещаемых через таможенную границу Российской Федерации физически-ми лицами для личного пользования» (в действ. ред.) // Собрание законо-дательства Российской Федерации. – 2003. – № 48. – Ст. 4683.
23. Постановление Правительства от 29.11.2003 № 718 «О приме¬нение единых ставок таможенных пошлин, налогов в отношение товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физиче-скими лицами для личного пользования» (в действ. ред.) // Собрание зако-нодательства Российской Федерации. – 2003. – № 49. – Ст. 4772.
24. Постановление Правительства от 27.04.2001 № 322 «Об ут-верждении Положения о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей» (в действ. ред.) // Собрание законодательства Рос-сийской Федерации. – 2001. – № 19. – Ст. 1938.
25. Бойцов А.И. Преступления против собственности. – СПб., 2002. – С.12.
26. Борисов К.Г. Международное таможенное право: Учебное по-собие. – М., 2001. – 228 с.
27. Волженкин В.Б. Комментарий Уголовного кодекса Россий-ской Федерации. – СПб., 1996. – 463 с.
28. Волженкин Б.В. Экономические преступления. – СПб., 1999. – 182 с.
29. Козырин А.Н. Таможенное право России. Общая часть: Учебное пособие. – М., 1995. – 164 с.
30. Кудрявцев В. Н. Общая теория квалификации преступлений. – М., 1971. – 151 с.
31. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. – Саратов., 1997. – 137 с.
32. Раргов А.И. Квалификация преступлений по субъективным при-знакам. – СПб., 2002. – 154 с.
33. Халипов С.В. Таможенное право. (Таможенное регулирование внешнеэкономической деятельности). – М ., 2001. – 201 с.
34. Диканова Т.А., Остапенко В.И. Уголовно – правововые и крими-налистические аспекты борьбы с контрабандой в торговом обороте и укло-нение от уплаты таможенных платежей: Учебное пособие. – М.: РИО РТА, 2006. – 224 с.
35. Михайлов В.И., Федоров А.В. Уголовная ответственность за кон-трабанду: Учебно-практическое пособие. – СПб., 1997. – 184 с.
36. Гравина А.А, Терещенко Л.К, Шестакова М.П. Таможенное зако-нодательство. Судебная практика. – М., 1998. – 183 с.
37. Горелик А.С, Шишко И.В, Хлушина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. – Красноярск., 1998. – 92 с.
38. Гражданское законодательство России. Концепции и коммента-рии гражданских законов / Под ред. С.С. Алексеева. – М., 1996. – 593 с.
39. Курс уголовного права. Общая часть. Т. 1: Учение о преступле-нии: учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. – М., 1999. – 308 с.
40. Новое уголовное право России: Учебное пособие / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой. – М., 1996. – 144 с.
41. Новый комментарий к Уголовному кодексу Российской Федера-ции / Под ред. В.И. Радченко. – М., 1996. – 242 с.
42. Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. Н.И. Вет-рова, Ю.И. Ляпунова. – М., 1997. – 463 с.
43. Вощинин А., Пастухов И., Яни П. контрабанда и уклонение от уплаты таможенных // Уголовное право. 1999. – № 2. – С. 34-35.
44. Кузнецов А.П. Уголовный кодекс России: ответственность за та-моженные преступления // Следователь. 1998. – № 6. – С. 4.
45. Кузнецова Н.Ф. О законодательной технике в праве // Вести. Моск. Ун-та. Сер. 11, Право. 2004. – № 4. – С. 44.
46. Соболев В., Душкин С. Контрабанда: вопросы квалификации, специальной квалификации и хранения предметов преступления // Закон-ность. 1999. – № 7. – С. 35.
47. Чучаев А., Иванова С. Проблемы ответственности за уклонение от уп¬латы таможенных платежей // Государство и право. 1998. – № 11. – С.20.
48. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). – М.: Волтерс Клуверс. 2006. – 720 с.
49. Рогатых Л.Ф. Контрабанда: проблемы уголовно-правовой ха-рактеристики. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. – СПб., 1999. – 147 с.
50. Конашков Д.В. Преступления, совершаемые в сфере таможен-ного регулирования (толкование, применение и совершенствование уго-ловного законодательства). Дис. канд. юрид. наук. – СПб., 2002. – 203 с.
51. Уголовно наказуемая контрабанда / Л.Ф. Рогатых. – СПб., 2005. – 140 с.