Учет денежных средств .

Введение В рыночной экономике между предприятиями постоянно совершаются сделки по поводу покупки средств и предметов труда, реализации продукции (работ, услуг). За все приобретенное со стороны следует уплачивать деньги и соответственно получать средства и за отгруженную продукцию или оказанные услуги. Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Этим и занимается бухгалтерский учет денежных средств, целью которого является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. Данная тема работы является актуальной, поскольку денежные средства выступают в качестве посредника во всех расчетах, очевидно, что для обеспечения нормального кругооборота средств, ведения деятельности в условиях рыночной экономики необходимо правильно и своевременно выполнять все расчеты. В свою очередь эффективность расчетных операций во многом зависит от состояния бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных операций. Целью работы является изучение основных аспектов бухгалтерского учета денежных средств на предприятии. В соответствие с указанной целью необходимо решить ряд задач: рассмотреть вопросы учета кассовых операций, операций по расчетным счетам и специальным счетам в банках, операций по валютным счетам, а также учет переводов в пути.

Введение 3 1.Учет кассовых операций 4 2. Учет операций по расчетным счетам и специальным счетам в банках 5 3. Учет операций по валютным счетам 7 5. Учет переводов в пути 7 Заключение 9 Список используемой литературы 10

1. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. Утв. Приказом Минфина от 31.10. 2000 г. № 94н. 2. Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета. Учебник. -4-е изд.- М.: Проспект, 2009. 3. Вещунова Н.Л. Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету. – М.: Проспект, 2010. 4. Глинистый В.Д. Практика бухгалтерского учета // Налоговый вестник. 2010. №7. С. 91 – 93. 5. Ларионов А. Д. Бухгалтерский учет: практикум: (для не учетных специальностей). – М.: Проспект, 2009. 6. Молчанов С.С. Бухгалтерский учет за 14 дней: Экспресс-курс. – М.: Эксмо, 2010.