Учет и операционная деятельность в банках.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863-866 Гражданского кодекса РФ. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут осуществляться: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним; г) перечисления денежных средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.; д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Содержание 1. Организация и учет расчетов платежными поручениями................................3 2. Практическая работа «Операционный День»...................................................8 Список литературы................................................................................................18

Список литературы 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (в редакции от 17.07.2009). 2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 28.04.2009). 3. Положение Банка России от 26.03.2006 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 № 2149-У). 4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (в редакции от 22.01.2008). 5. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в редакции от 25.11.2009). 6. Банк В. Р., Семенов С.К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: Учеб. пособие - М.: Финансы и статистика, 2004. 7. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Г.Н. Белоглазова, Н.А. Бусуек и др.; под ред. проф. Л.П. Кроливецкой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. 8. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. 9. Парфенов К. Г. Банковский план счетов и Правила ведения бухгалтерского учета / К. Г. Парфенов. – М.: Парфенов.ру, 2006. 10. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: учебник.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. 11. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие/Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2006. 12. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007.