Учет в банках.

Номер операции Счет по дебету Счет по кредиту Сумма Основание (можно не заполнять)
1 90701 99999 100.00р. бланки собственных акций
2 30102 52204 10,000.00р. выпуск сберегательных сертификатов
3 52502 52501 100.00р. начислены проценты
4 52501 52405 100.00р. перенос%

52204 52404 10,000.00р. перенос номинальной стоимости
5 90704 99999 10,000.00р. предъявлено к гашению

52404 30102 10,000.00р. перечисление номин. стоимости

99999 90704 10,000.00р. погашено
6 52405 30102 100.00р. выплачиваются %%
7 70204 52502 100.00р. перенос на расходы
8 90701 99999 10,000.00р. бланки векселей
9 90704 99999 1,000.00р. предъявлено к гашению

52404 30102 1,000.00р. перечисление номин. стоимости

99999 90704 1,000.00р. погашено
10 50405 50406 0.00р. начислен купон

№ Содержание операции.
Сумма
1 Из типографии поступили бланки собственных акций 100
2 Выпущены сберегательные сертификаты со сроком до 1 года в обращение. 10000
3 Начислены проценты по сберегательным сертификатам. 100
4 При предъявлении сертификата к оплате суммы процентов переносятся на счет 52405 для выплаты этих процентов. 100
5 Погашается предъявленный сертификат. 10000
6 Выплачены причитающиеся проценты по сберегательному сертификату 100
7 Выплачены проценты на расходы банка. 100
8 Из типографии поступили бланки векселей. 10000
9 Погашен сберегательный сертификат. 1000
10 Начислен купонный доход. 5000
и т.д....

Задание к материалу:
1.сделать ведомость бухгалтерских проводок
2.открыть лицевые счета по балансовым счетам
3.открыть лицевые счета по внебалансовым счетам
4.сделать оборотный баланс форма 26 по балансовым счетам
5.сделать оборотный баланс форма 26 по внебалансовым счетам