Управление банковскими рисками.

3.5.Сводная оценка качества кредитного портфеля



Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:
-выбор критериев оценки;
-способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
-определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
-оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
-оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.
Система коэффициентов, оценивающих качество кредитного портфеля, вытекающая из критериев оценки, приведена в таблице (см.табл. 3.11, Приложение).
Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:
1)динамики сводной балльной оценки;
2)сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;
3)сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.
Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:
-субъекты кредитования;
-объекты и назначение кредита;
-сроки кредитования;
-размер ссуды;
-наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;
-цеа кредита;
-отраслевая принадлежность заемщика и т.д.
Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические,
в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:
1)ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);
2)ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);
3)ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).
Структура кредитов по субъектам кредитования за 19992006 гг. характеризуется следующим (см. табл. 3.12, Приложение). За 7 лет (с 1999 по 2006 г.) объем кредитования корпоративных клиентов вырос в 10 раз в абсолютном выражении. Этому способствовали стабилизация экономической ситуации в стране, рост производства и развитие всей экономики в целом. Кредитование юридических лиц занимает основную нишу в общем объеме кредитования. Развитие кредитования физических лиц наиболее просматривается с 2003 г., о чем свидетельствует запуск программ кредитования населения ведущими банками страны. Данные обстоятельства позволили диверсифицировать кредитные активы банковской системы. Доля межбанковского кредитования остается практически на постоянном уровне, что свидетельствует о рынке МБК как об источнике поддержания ликвидности кредитной системы, а не о спекулятивном направлении деятельности банков.
Первые четыре банка являются универсальными, основная деятельность которых связана с обслуживанием юридических лиц (кредитование физических лиц начало развиваться в этих банках относительно недавно). Все они имеют сопоставимую структуру порфеля: наибольший удельный вес занимают ссуды, предоставленные юридическим лицам, затем банкам и в последнюю очередь физическим лицам. Банк «Русский Стандарт» обслуживает преимущественно физических лиц.
Если сравнивать доли различных сегментов кредитования первых четырех представленных банков со средними показателями банковской системы, необходимо отметить низкую долю потребительских кредитов (на 1 января 2004 г. доля потребительских кредитов.
В развитых странах в связи с высокими уровнями жизни населения и коммерциализации удовлетворения многих потребностей размеры вложений банков в персональные ссуды не уступают деловым.
В нашей же стране, как было отмечено, удельный вес банковских потребительских кредитов пока относительно низок.
Кредитный портфель банка «Русский Стандарт» является более диверсифицированным и качественным при его рассмотрении в призме субъектов кредитования (60,8% доля потребительских кредитов, 5,5% доля корпоративных ссуд на 1 января 2004 г., 33,7% доля МБК).
Следует отметить тенденцию увеличения доли рублевых кредитов по сравнению с долей кредитов, выданных в иностранной валюте, с 29% на 1 января 1999 г. до 71% на 1 января 2005 г.
Эта классификация важна для корректировки кредитного риска по каждой отдельной ссуде, исходя из экономической ситуации в отрасли, а также для уменьшения портфельного риска. С точки зрения риска и доходности ссуды, предоставленные сельскохозяйственным организациям, являются наиболее рисковыми и менее доходными. Менее рискованными являются торговля, строительство, промышленность, а также, как было обозначено выше, потребительские ссуды.
Можно произвести укрупненную классификацию ссуд по принципу: надежные, безнадежные и «серые» заемщики (или же по критерию кредитоспособности). К группе надежных следует отнести заемщиков, которые обслуживают свой долг в соответствии с первоначальными условиями кредитного договора. Эта группа клиентов должна удерживаться менеджментом, поскольку такие активы рассматриваются как доходные и могут стать источником возрождения банка.
Группа безнадежных заемщиков мешает ведению деятельности, поскольку они не выполняют условий кредитных соглашений и, как правило, сами нуждаются в финансовом оздоровлении. Менеджмент банка должен наметить меры по выведению задолженности этой группы клиентов с баланса, т.е. должен рассматривать возможности ее продажи. Однако, прежде чем результаты таких действий позволят получить реальный поток денежных средств, хотя и неадекватный размеру долга, необходимо создать полноценные резервы. Это приведет к увеличению расходов и убытков банка, которые, в свою очередь, могут увеличить объем потребности в дополнительном капитале.
Третья группа заемщиков банка «серые» определяется как наиболее проблемная по следующим причинам. Это малоизученная часть клиентов, требующая в период финансового оздоровления особого внимания. Данная группа дебиторов может быть сегментирована по определенным критериям в отдельные группы. Среди них могут быть предприятия с высоким уровнем внешней задолженности, но с хорошими технологиями и рынком сбыта продукции. К таким клиентам следует подойти с особым вниманием: при определенных условиях банк может отнести их в группу «надежных» заемщиков. Например, в данной группе могут находиться убыточные предприятия, однако, причиной PIX убыточной деятельности может быть деятельность отдельных подразделений. В случае их ликвидации финансовое положение таких предприятий может улучшиться, что позволит банку перевести их в группу надежных заемщиков.
Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование - это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние. Однако у такой практики есть и обратная сторона, так как резко сужается диверсификация кредитного портфеля. Если холдинг начинает шататься, то в первую очередь спасают промышленные активы, подчас даже за счет банков.

АННОТАЦИЯ

Дипломная работа содержит пояснительную записку (текстовой материал) на 127 листах формата А4, включающую 7 рисунков, 25 таблиц, 59 литературных источников, в том числе 3 на иностранных языках, приложение.
УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
Дипломная работа посвящена вопросам теории и практики управления банковскими рисками.
В первой главе освещены сущность и виды банковских рисков. Основной упор сделан на теоретическую и законодательную базу банковских рисков.
Во второй главе проведен анализ системы управления банковскими рисками. Детально, на практическом материале рассмотрен порядок совершения этих операции.
В третьей главе показан кредитный риск его сущность и факторы, виды кредитного риска и специфика управления ими, понятие кредитного портфеля и его качества, особенности управления отдельными сегментами кредитного портфеля. Даны предложения по решению проблем управления кредитным риском.
В четвертой главе показан процентный риск его сущность и факторы, построение системы управления процентным риском, показаны методические подходы к оценке степени процентного риска и качества управления, методы оценки степени процентного риска.









СОДЕРЖАНИЕ



ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. СУШНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 10
1.1. Сущность банковских рисков 10
1.2. Виды банковских рисков 16
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 27
ГЛАВА 3.КРЕДИТНЫЙ РИСК 36
3.1.Сущность кредитного риска и его факторы 36
3.2.Виды кредитного риска и специфика управления ими 39
3.3.Понятие кредитного портфеля и его качества 42
3.4.Особенности управления отдельными сегментами кредитного портфеля 47
3.5.Сводная оценка качества кредитного портфеля 54
3.6.Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе экономики России 59
ГЛАВА 4. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК 68
4.1.Понятие, виды и факторы процентного риска 68
4.2.Построение системы управления процентным риском 75
4.3.Методические подходы к оценке степени процентного риска и качества управления им 87
4.4.Методы оценки степени процентного риска
(на примере коммерческого банка) 93

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 108

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 111

ПРИЛОЖЕНИЕ 116


ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования Результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управления банковскими рисками, ибо успешность практически любого решения в области и стратегического и тактического финансового управления предопределяется умением искусно идентифицировать, оценивать, принимать оптимальные решения управленческого воздействия и производить всеобъемлющий кредитный контроллинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций, обеспечивающих достижение целевых функций банка. Поэтому проблема результативного управления банковскими рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.
Нарастающая конкуренция вынуждает банки в целях выживания ужесточать мониторинг себестоимости собственной деятельности и функционировать в режиме высокого уровня эффективности. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых банковских рисков и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков.
Управление банковскими рисками как маневренное направление банковской деятельности должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Вместе с тем эволюция российской банковской системы при благоприятно развивающихся внешних условиях создает предпосылки, и возможность выработки концептуального подхода к управлению банковскими рисками, позволяющего исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
В этой связи назрела объективная необходимость в фундаментальных научных исследованиях вопросов управления банковскими рисками в системе банковского риск-менеджмента, в современном научном осмыслении новейших явлений в данном спектре банковской деятельности, в создании и творческом применении новых методов управления банковскими рисками, адекватных постоянно меняющимся реалиям хозяйственной жизни.
Указанные факторы определили актуальность исследования, настоятельность рассмотрения состояния управления банковскими рисками в качестве доминирующего направления всей системы банковских рисков, осуществляемого системно, комплексно и поэтапно на стратегическом, тактическом и оперативном уровне в тесном взаимодействии со всеми службами банка, реализующими и контролирующими банковский процесс.
Степень научной и практической разработанности проблемы Поскольку проблематика управления банковскими рисками не была актуальной для плановой экономики, отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее решения лишь с развитием и становлением рыночной экономики. В связи с этим присутствует очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела по данной проблематике не разработанных как в прикладном, так и в методологическом аспекте.
Тем не менее существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления банковскими рисками, представляющих большую ценность. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой, В.А.Гамзы, В.В.Глущенко, В.В.Витлинского, М.А.Рогова, Н.Ю.Ситниковой, С.Н.Кабушкина, Г.В.Черновой, И.В.Волошина, А.С.Шапкина, А.Н.Фомичева, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко и других ученых.
Исследование современных приоритетных направлений банковской деятельности побуждает к поиску новых путей в реализации задач кредитной безопасности, выявлению всего ценного, что создано теоретиками и практиками банковского дела для успешного решения проблем управления банковскими рисками, а также предопределяет комплексное, системное использование теоретического наследия зарубежных ученых для объективного познания данного управленческого процесса. Достаточно сказать, что зарубежные авторы работ по отдельным вопросам управления финансовыми рисками, такие как Г.Марковиц, М.Миллер, Ф.Модильяни, П.Самуэлсон, У.Шарп, Д.Тобин, Р.Солоу и другие удостоены за свои научные разработки обелевских премий. В числе исследований зарубежных ученых также значимы труды Л.Шустера, Г.Бирмана, С.Шмидта, Дж.Синки, Е.Альтмана, П.Нараянана, Ф.Жориона, Г.Гаптона, С.Фингера, Х.Маусера, Д.Росена.
Изучение работ этих авторов выявило объективную потребность в систематизации существующих воззрений и создании концепции управления банковскими рисками, максимально приближенной к нуждам отечественной действительности. Сложность, многогранность и недостаточная разработанность целого ряда теоретических и эмпирических вопросов управления банковскими рисками, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного системного анализа определили выбор цели, постановки задач, структуры и содержания исследования.
Цель и задачи исследования Основной целью дипломной работы является разработка концепции управления банковскими рисками в системе современного банковского риска, определения воздействующих на него фундаментальных факторов и обусловленных ими причинно-следственных связей, выявления приоритетов и перспектив управленческого воздействия на кредитные риски в контексте их оптимизации.
Цель исследования определила постановку основных задач:
-определить парадигму и подходы к организации банковского риска;
Объектом дипломной работы являются финансовые институты, обеспечивающие управление банковскими рисками.
Из всего многообразия банковских рисков:
-кредитный риск
-процентный риск
-риск несбалансированной ликвидности
-риск потери доходности
-операционные риски
-риски в международных операциях коммерческих банков
основной упор в дипломной работе сделан на кредитный и процентный риски, как самые актуальные в наше время.
Предметом исследования является процесс управления банковскими рисками.
Методологическую и теоретическую основу дипломной работы составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области управления банковскими рисками, риск-менеджмента и анализа рисков.
В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические материалы, а также зарубежная банковская практика. Методология исследования базировалась на использовании принципов диалектической логики, системного подхода. В ходе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, моделирование, математической статистики.
Научная новизна содержится в следующих основных результатах исследования, полученных лично автором и выносимых на защиту.
Разработаны подходы к управлению банковскими рисками, базирующиеся на последовательном прохождении этапов идентификации риска, оценке последствий его наступления, принятия решений об управленческом воздействии и контроллинге. На их основе разработаны предложения по совершенствованию управления банковскими рисками.
Практическая значимость исследования заключается в создании научно-методологических основ оптимизации процесса управления банковскими рисками. С учетом многопланового характера исследуемой проблемы в дипломной работе наряду с теоретическими концептуальными вопросами управления банковскими рисками анализируются практические вопросы его осуществления, что дает возможность коммерческим банкам использовать авторские рекомендации в практической банковской деятельности.
Основные положения и выводы, содержащиеся в дипломной работе, легко адаптируемы и могут быть использованы при дальнейшем развитии теории управления банковскими рисками в условиях резких изменений основных параметров внешней среды.























ГЛАВА 1. СУШНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1. Сущность банковских рисков

Банковские риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской дея­ тельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска.
Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.
Без сомнения, честность и аккуратность относительно выполнения кредитных обязательств имеют также большое влияние на уменьшение риска...»
В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.
Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без поня­ тия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, отно­ сящаяся к управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической дея­ тельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела.
Банковский риск-это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.
При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли , кредитный риск как разновидность банковского риска это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды. По Онгу , кредитный риск-это риск подверженности потерям, если контрагент
по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.
Характеристика риска как риска контрагент другое довольно распространенное суждние о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента» .

1.Гражданский кодекс Российской Федерации.
2.Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
3.Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т
«О типичных банковских рисках».
4.Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
5.Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического производства. М.: Финансы и статистика, 1989.
6.Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка : учебное пособие. Вашингтон : ИЭР Мирового банка, 1992.
7.Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.
8.Долан Э. Дж., Кэмпбелл КД., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб., 1993.
9.Кох Т.У. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993. Ч. 1.
10.Андросов A.M. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М. : МЕНАТЕП-Информ, 1994.
11.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М., 1994.
12.Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1994.
13.Синки Дж. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках /пер. с англ.; под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994.
14.Банковский надзор и аудит : учебное пособие / под ред. И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995.
15.Банковская система России. Настольная книга банкира / ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: Дека, 1995.
16.Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995.
17.Рэдхэд К., Хъюс С. Управление финансовыми рисками. М.: ИНФРА-М, 1996.
18.Мишальченко Ю.В., Кроли И.О. Риски в международной банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки. 1996. № 3.
19.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1996.
20.Пашков Л.И. Оценка качества кредитного портфеля / / Бухгалтерия
и банки. 1996. № 3.
21.Хохлов Н.И. Управление риском. М.: ЮНИТИ, 1996.
22.Хандруев АЛ. Управление рисками банков: Научно-практический ас­
пект / / Деньги и кредит. 1997. Х9 6.
23.Панова Г.С. Кредитная политика коммеческого банка. М. : ИКЦ
«ДИС», 1997.
24.Кузнецов В. Измерение финансовых рисков / / Банковские техноло­
гии. 1997. № 7.
25.Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М., 1997.
26.Антипова ОЛ. Управление банковской ликвидностью / / Банковское дело. 1997. Ко 11.
27.Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: Теория
и практика. М.: Дека, 1998.
28.Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов Л.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 1998.
29.Ивасенко А.Г. Банковские риски: учебное пособие. М.: Вузовская книга, 1998.
30.Банковское дело: Стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Консалтбанкир, 1998.
31. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standarts
Basle Committee on Banking Supervision. Basel: Guli, 1988.
32.OngM.K. Internal Credit Risk Models. Capital Allocation and Performance Management. London: Risk Books, 1999.
33.Современный экономический словарь / Б.А. Райзенберг, Л.Ш. Лозов­
ский, Е.Б. Стародубцева. М.: ИНФРА-М, 1999.
34.Общий менеджмент / под ред. А.К. Казанцева. М.: ИНФРА-М, 1999.
35.Основы банковского дела в Российской Федерации / под ред. О.Г. Се- менюты. Ростов н/Д : Феникс, 2001.
36. Супрунович Е, Управление риском ликвидности / / Банковское дело.
2002. № 7.
37.Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003.
38.Ван Грюнинг X., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков.
Система оценки корпоративного управления и управление финансовым риском / пер. с англ. М.: Весь мир, 2003.
39.Смагина Е.Е. Система управления процентным риском в коммерческом банке : дис. канд. экон. наук. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2003.
40.Аудит кредитных организаций : учебное пособие / под ред. И.Д. Мамоновой, З.Г. Ширинской. М.: Финансы и статистика, 2005.
41.Банковское дело / под ред. ГГ. Коробовой. М.: Экономистъ, 2005.
42.Банковское дело. Современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М. : КНОРУС, 2005.
43.Валенцева Н.И, Управление риском потери доходности//Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы
44.Валенцева Н.И. Оценка кредитоспособности клиентов банка: Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. .: КНОРУС, 2005.
45.Валенцева Н.И. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка: Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005.
46.Гришина О., Кашкин В. Факторы роста: Мнения игроков факторинга / Банковское дело. 2005. № 7.
47.Захарова О.В. Развитие технологии управления ликвидностью российских коммерческих банков //Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика : научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.
48. Кабушкин СИ. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2005.
49.Красавина Л.И. Риски в международных операциях коммерческих банков и методы их страхования//Международные валютно-кредитные и финансовые отношения : учебник /под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2005.
50.Лаврушин О.И. Место рисков в банковской деятельности и их класси­ фикация //Банковское дело : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005.
51.Ляшов Д.А. Технология управления кредитным портфелем: Зарубежный опыт и возможности его применения в российской практике / / Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.
52.Мамонова ИД.Технология поддержания ликвидности баланса банка// Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.
53.Мамонова ИД. Ликвидность коммерческого банка / / Банковское дело : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005.
54.Материалы Базельского соглашения / / Бизнес и банки. 2005. Х9 12.
55.Ольхова Р.Г.Технология оценки собственного капитала банка //Со­ временные банковские технологии: Теоретические основы и практика : научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.
56.Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками : Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. ФА при Правительстве РФ, ЦФПИ. М.: Финансы и статистика, 2005.
57.Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками / / Проблемы уп­ равления банковскими и корпоративными рисками : Научный альма­ нах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.
58.Соколинская Н.Э. Особенности применения овердрафта российскими коммерческими банками//Современныеn банковские технологии: Теоретические основы и практика: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.
59.Управление деятельностью коммерческого банка / под ред. О.И. Лав- рушина. М.: Юристъ, 2005.