Управление денежными доходами предприятия в системе финансового менеджмента.

Введение

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов.
Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
С другой стороны, управление денежными доходами входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия .
Рациональное формирование денежных доходов способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени.

Введение 3
Глава 1. Сущность и организация денежных доходов предприятия 6
1.1 Сущность денежных доходов предприятия 6
1.2 Основные принципы организации денежных доходов предприятия 9
1.3 Построение системы управления денежными доходами 26
и поступлениями 26
Глава 2.Анализ эффективности системы управления денежными доходами ООО «Центр» 31
2.1.Методика и показатели оценки эффективности управления денежными доходами предприятия 31
2.2. Анализ структуры и качества управления прочими денежными поступлениями ООО «Центр» 36
2.3 Анализ факторов, обуславливающих величину поступившей выручки от реализации 41
Глава 3. Пути совершенствования управления денежными доходами ООО «Центр» 45
3.1 Совершенствование методики планирования денежных доходов и поступлений 45
3.2. Направление обеспечения сбалансированности денежных потоков 53
Заключение 65
Список литературы и источников 68
Приложения 72

1. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова – М.: ИД Юриспруденция, 2003. – 448 с.
2. Бабич А.М. Финансы. / А.М. Бабич. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000. – 759 с.
3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика., 2000. – 208 с.
4. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта / С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник – М.: Финансы и статистика, 2003. – 396 с.
5. Бендиков М.А. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия. / М.А. Бендиков, Е.В. Джамай. // Менеджмент в России и за рубежом. – №5. – 2009. – с. 80–95.
6. Бланк И.А. Управление прибылью / И.А. Бланк – Киев: Ника-Центр, 2005. – 544 с.
7. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2007. – 553 с.
8. Богатырёва Е.И. Составление и консолидация отчёта о движении денежных средств // Бухгалтерский учёт.- 2007. № 5.
9. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. / П.И. Вахрин. – М.: Маркетинг, 2001. – 320 с.
10. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2008. – с. 74
11. Гутова А.В. Управление денежными доходами: теоретические аспекты // Финансовый менеджмент.- 2008. № 4.
12. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004. – 336 с.
13. Игонина Л.Л. О механизмах переориентации денежных потоков в реальный сектор экономики. // Финансы.- 2007. № 10.
14. Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия //Финансы. – 2007. - №10. – с. 70 – 73.
15. Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия. / А.В. Игнатов. // Финансовый менеджмент. – №4. – 2008. – с. 3–20.
16. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. – 245 с.
17. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2007, – 768 с.
18. Ковалев В.В. Финансы предприятий. / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2003. – 352 с.
19. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий).- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.- С.252
20. Ковалева А.М. Финансы фирмы. / А.М. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай – М.: ИНФРА-М, 2003. – 496 с.
21. Коваленко О.Г. Финансовое оздоровление коммерческих организаций на основе управления денежными доходами. Диссертационное исследование. – Тольятти, 2009
22. Логвинова Т. Комплексная оценка финансово-экономического состояния аграрных формирований. // АПК: экономика и управление. – 2007. - № 2. – с. 21 -21.
23. Макарова В.И., Репьев С.В. Управление денежными доходами предприятия // Экономика и производство.- 2008. № 4.
24. Морозов С. Денежные потоки предприятия // Аудит и налогообложение.-2003.-№ 1.
25. Парушина Н.В. Анализ движения денежных средств // Бухгалтерский учёт.- 2007. № 5.
26. Побегуц И. Финансовый или статистический анализ // Аудит и налогообложение. 2006.-№4.
27. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий: Учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений, экономистов и преподавателей. – М.: Академический Проект, 2008. – 576 с.
28. Ревенков А.Н. Финансовое планирование как элемент хозяйственного управления // Финансы. – 2007. - №3.
29. Скворцова М.В. Управление денежными доходами предприятий. Диссертационное исследование. – Санкт Петербург, 2008.
30. Сорокина Е.М. Оценка и прогнозирование денежных потоков предприятий // Аудит и финансовый анализ.-2006.-№2.
31. Тютюкина Е.Б. Финансы предприятий. – М.: Дашков и К, 2002. – 250 с.
32. Финансовый менеджмент: теория и практика/ под ред. Е.С. Стояновой.- 6-е изд. – М.: Кнорус. – 2010.- 656 с.
33. Федорова Г.В. Учет и анализ банкротств: учебное пособие.- 2-е изд. стер.- М.: Омега-Л, 2008.- 248 с.
34. Хорин А.Н. Отчёт о движении денежных средств. // Бухгалтерский учёт.- 2008. № 5.
35. Чернов В.А. Финансовая политика организации. / Под ред. М.И. Баканова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 247 с.
36. Шахова М.С. Как финансировать бизнес / М.С. Шахова // Финансы. – 2007. – №8. – С. 2–6.
37. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации.- М.: ИНФРА-М, 2008.- С.179
38. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России / К.В. Щиборщ. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. – 592 с.
39. Экономика предприятия / Под ред. О.Н. Волкова. – М.: Инфра-М, 2001. – 518 с.
40. Чистяков, Н.В. Планирование денежных потоков в организациях / Н.В. Чистяков // Проблемы реформирования российского общества. Материалы межвузовской научной конференции преподавателей, аспирантов и студентов 22 апреля 2006 года. Часть 2. Отв. редактор Б.С. Лисовик / НОУ ВПО ИЭФ. – СПб.: ОАО «ПФП», 2006. – С. 41 – 44
41. Чистяков, Н.В. Оперативное управление денежными доходами на предприятиях / Н.В. Чистяков // Экономический анализ: теория и практика. – 2006. – № 24 (81). – С. 22 – 28
42. Шахова М.С. Как финансировать бизнес / М.С. Шахова // Финансы. – 2006. – №8. – С. 2–6.
43. Экономический анализ. Учебник для ВУЗов./ Под ред. Л.Т.Гиляровской.- М.: ЮНИТИ.- 2007.- 615 с.