Управление денежными средствами и его влияние на финансовые результаты предприятия.

Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода и имеет большую ценность для финансового менеджера. В предыдущем разделе указаны три основных направления деятельности предприятия: Основная деятельность Инвестиционная деятельность Финансовая деятельность Прочие операции с денежными средствами Суть анализа заключается в выделении по возможности все операции, затрагивающие движение денежных средств. Это можно сделать различными способами, в частности путем анализа всех оборотов по счетам денежных средств. Однако в мировой учетно-аналитической практике применяют, как правило, один из двух методов, известных как прямой и косвенный методы. Прямой метод Основывается на исчислении притока и оттока денежных средств, т.е. исходным элементом является выручка; Косвенный метод Основывается на идентификации и учете операций, связанных с движением денежных средств, и последовательной корректировке чистой прибыли, т.е. исходным элементом является прибыль.

1. Введение…………………………………………………………………3 2. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия……………………………………………….4 3. Анализ движения денежных средств…………………………………..7 4. Методы измерения денежных средств…………………………………9 5. Совершенствование управления денежными средствами предприятия. Prenumerando и postnumerando ……..………………....16 6. Отчет о движении денежных средств………………………………....18 7. Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения движения денежных средств…………………………….....22 8. Влияние управления денежными средствами предприятия на финансовый результат……………………………....25 9. Управление денежными средствами предприятия на примере ООО «Хлеб»…………………………………………………28 10. Заключение…………………………………………………………….32 11. Список использованной литературы…………………………………33

1. «Финансовый анализ». О. В. Ефимова. Москва, бухгалтерский учет, 2002. 2. «Контроллинг» под ред. А. М. Карминского и С. Г. Фалько Москва, Финансы и статистика 2006 3. «Общее управление организацией. Теория и практика» З. П. Румянцева. Москва Инфра-М 2007. 4. Электронный учебник "Экономика предприятия". Кошечкин С. А., «ЮристЪ», 2001 5. «Современный экономический словарь» Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. 5-е изд. М.: ИНФРА-М, 2007 6. «Финансы малых предприятий» В. С. Прохоровский, Л. Н. Чайникова, «Издательство ТГТУ», 2003