УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ В ПРАКТИКЕ СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ (на примере ООО «ВИККОН»).

В современных условиях хозяйствования многие организации поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование организацией своей деятельности стало первоочередной задачей. Организация ведет свою хозяйственную деятельность с помощью денежных средств. Денежные средства предназначены для обеспечения непрерывности и планомерности процесса производства и реализации. Располагая денежными средствами, организация может производить расчеты с поставщиками за приобретаемые у них предметы и средства труда, с рабочими и служащими по заработной плате, с банком за пользование ссудами, с бюджетом по выплате налогов и пр.. Наличие денежных средств имеет большое значение для создания нормальных условий производственной и финансовой деятельности организации, поэтому рациональная организация денежных средств имеет первостепенное значение для всей экономической работы предприятия. В условия конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными средствами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы дипломной работы. Цель дипломной работы исследовать организацию управления денежными средствами на предприятии и дать рекомендации по повышению её эффективности. В дипломной работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность и структуру денежных средств;
- проанализировать основные методы управления денежными средствами и обосновать показатели, используемые при управлении денежными средствами;
- охарактеризовать сложившуюся практику управления денежными средствами в ООО «ВИККОН» и дать рекомендации по повышению эффективности управления денежными средствами на данном предприятии.
Объект исследования - политика управления денежными средствами в ООО "ВИККОН". Предмет исследования - механизм управления денежными средствами на предприятии. Исследование в дипломной работе проводилось с помощью следующих методов: табличного, логического анализа, сравнения, метода абсолютных и относительных величин. Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных предложений по организации управления денежными средствами на предприятии и использованию свободных денежных средств с целью увеличения прибыли организации. В дипломной работе использованы: отечественная и зарубежная литература, первичные бухгалтерские документы и некоторые формы финансовой отчетности ООО «ВИККОН». Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных средств и денежных фондов предприятия, рассматриваются отдельные методы и формы управления денежными средствами мировой практики, подробно рассматривается каждый этап управления денежными средствами. Во второй главе на примере исследуемого предприятия ООО «ВИККОН» производится оценка практики управления денежными средствами, состояния и движения денежных средств на предприятии. Исходя из того, что практически на предприятии не проводится никакой анализ работы, в дипломной работе была произведена оценка денежного потока предприятия, составлен бюджет движения денежных средств предприятия и даны рекомендации по улучшению качества и величины чистого денежного потока от текущей деятельности. Кроме того, во второй главе также даются рекомендации по улучшению движения денежных средств ООО «ВИККОН».
В заключении сделаны выводы по проведенной работе.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение .2 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ....5
1.1 Структура денежных средств организации...5
1.2 Система управление денежными средствами организации.......20
1.3 Методы управления денежными средствами и оценка эффективности их использования ..29
Выводы .41

2. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ООО «ВИККОН» И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ.....43
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «ВИККОН» ..43
2.2 Анализ денежных средств организации...47
2.3 Совершенствование управления денежными средствами ООО «ВИККОН»60
Выводы .65
Заключение ..67
Список использованных источников и литературы 71

19. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник 3-е изд., стер. М.: Издательский центр «Академия», 2004. 336с.
20. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА М, 2003. 459с.
21. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. 3-е изд., испр. М.: ИНФРА М, 2005. 320с.
22. Скамай Л.Г., Трубочкина М.И. Экономический анализ деятельности предприятий. М.: ИНФРА М, 2004. 296с.
23. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А.А. Володин и др. М.: ИНФРА М, 2007. 504с.
24. Управление организацией: Учебник / Под. ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатиной. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА М, 2005. 716с.
25. Финансы: учебник / под ред. Г.Б. Поляка. 2-е изд. перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 607с.
26. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: ИНФРА М, 2007. 447с.
27. Финансы и кредит: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экномики и управления / В.Д. Фетисов, Т.В. Фетисова. 2-е изд. перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. 399с.
28. Финансовый менеджмент: Учебное пособие для студентов вузов обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет», «Финансы и кредит» / Б.Т. Кузнецов. М.: ЮНИТИ ДАНА, 2005. 415с.
29. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова 2-е изд. перераб. и доп. М.: ЮНИТИ ДАНА, 2004 415с.
30. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.И. Шохина. М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2005. 408с.
31. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. д.э.н. проф. А.М. Ковалевой. М.: ИНФРА - М, 2008. 284с.
32. Финансы предприятий: теория и практика. Учебник. С.В. Большаков. М.: Книжный мир. 2005 617с.
33. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово хозяйственной деятельности: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005. 352с.
34. Шеремет А.Д., Негашаев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: ИНФРА М, 2005. 237с.
35. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие / Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. 2-е изд. перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2006. 479с.
36. Шуляк П.Н. Финансы: учебное пособие / П.Н. Шуляк, Н.П. Белотелова. 3-е изд. перераб. и доп. М.: Дашков и Кº, 2002. 458с.