Управление депозитным портфелем в коммерческом банке.

ВВЕДЕНИЕ Появившееся в начале 80-х годов в Соединенных Штатах Америки управление депозитным портфелем стало одним из приоритетных направлений во всех финансовых учреждениях. Возрастающий интерес к данной проблеме объясняется факторами внешнего и внутреннего характера. К внешним факторам можно отнести финансовую и экономическую нестабильность, отмечаемую на национальном и международном рынках, и ослабление регулирования банковской сферы в большинстве промышленно развитых стран (дерегулирование), которое со¬здает почву для обострения конкуренции. Подобного рода изменения во внешней среде приводят к колебаниям валютных курсов, процентных ставок, оказывают негативное влияние на маржу кредит¬ных организаций. Общемировые тенденции свиде¬тельствуют о том, что маржа прибыли приобрела по¬нижающую динамику за счет снижения уровня до¬ходов по активным операциям и роста расходов по привлечению средств. Кроме того, озабоченность финансовой стабильностью функционирования бан¬ковской системы со стороны национальных и меж¬дународных органов надзора привела к ужесточе¬нию требований по ключевым показателям, в част¬ности, по показателю достаточности капитала, и вызвала необходимость более жесткого управления на уровне каждого коммерческого банка. Вышеназванные изменения требуют координации всех направлений деятельности внутри банка. Поскольку управление депозитным портфелем находится на стыке четырех ключевых направлении деятельности — кредитной, депозитной, инвестиционной и торговой, каждое из них отражается на структуре баланса и потенциале доходности активов. Более того, основные направления деятельности могут находиться в противоречии, что обусловливает необходимость их координации. Следовательно, координация проводится на основе управления пассивами. Таким образом, управление депозитным портфелем представляет собой скоординированный процесс управления портфелем (балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка. Цель управления депозитным портфелем состоит в максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между рис¬ком и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изме¬нениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным и коммерческим рискам. Основное внимание при управлении на краткосрочную перс¬пективу уделяется показателям, полученным на ос¬нове балансовых данных. В долгосрочном аспекте акцент переносится на максимизацию рыночной стоимости капитала. Актуальность темы дипломной работы заключается в том что, депозитные операции направлены на достижение устойчивого уровня прибыльности банка, активное поведение на рынке банковских и небанковских продуктов и услуг, оперативное реагирование на изменяющиеся условия конкурентной среды, принятие ответных мер на поведение конкурентов, корректировку действий с учетом потребностей клиентов. Цель дипломной работы – анализ системы управления депозитным портфелем коммерческого банка. Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи: 1. Изучить теоретические аспекты управления депозитным портфелем кредитной организации. 2. Проанализировать управление депозитным портфелем коммерческого банка ОАО Сбербанк России. 3. Разработать рекомендаций по совершенствованию управления депозитным портфелем в коммерческом банке ОАО Сбербанк России. Теоретическую базу исследования составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов в области кредита, банковского дела и финансов. Прямо или косвенно данная тематика нашла отражение в трудах Антипова О.Н., Белоглазовой Г.В., Батраковой Л.Г., Бора В.В., Дворецкой А.Е., Зубова С.А., Лаврушина О.И., Лялькова М.И., Масленченкова Ю.С., Маршавиной Л.Я., Пятенко Ю.И., Павловой Л.Г., Русанова Ю.Ю., Соколинской Н.Э., Тагирбекова К.Р., Хоминич И.П.. Ширинской Е.Б., а также Джозефа Ф. Сипки, Г. Марковича, Питера С. Роуза, Тимоти У. Долана Э., Рида Э. и др. Значительное место в исследовании занимают работы российских авторов, которые описывают методики экономического анализа, способы применения экономико-математических методов и моделей в экономике, и конкретно в деятельности коммерческих банков: Багриновского К.А., Дьякова В.Г. Гусева А. А., Кабышева О.А., Конюховского П.В., Ширинской Е.Б. Таким образом, в большинстве исследований процесс управления депозитным портфелем не рассматривается комплексно и требует системного подхода к изучению. Объектом исследования работы является Открытое акционерное общество Сбербанк России, основным видом деятельности, которого является различные банковские операции. Предметом исследования выступает депозитный портфель Открытое акционерное общество Сбербанк России. Информационной базой исследования выступают нормативно – правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы банковской отчётности и различные методические источники: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за 2006 – 2009 гг. Сбербанк России. Теоретической и методологической основой написания работы явились труды отечественных и зарубежных ученых, таких как О. И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, В. В. Тен, Ю. Г. Вешкина, Г. Л. Авагяна, Л. Р. Батраковой и других.

СОДЕРЖАНИЕ Введение.................................................................................................. 4 ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………… 6 1.1. Пассивные операции коммерческих банков…………………….. 6 1.2. Сущность, структура и классификация депозитных операций коммерческих банков………………………………………………………….. 11 1.3. Понятие управления депозитным портфелем………………….. 16 ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ОАО СБЕРБАНК РОССИИ……………….. 21 2.1. Общая экономическая характеристика деятельности коммерческого банка ОАО Сбербанк России………………………………… 21 2.2. Анализ структуры пассивов коммерческого банка ОАО Сбербанк России……………………………………………………………….. 26 2.3. Анализ депозитного портфеля коммерческого банка ОАО Сбербанк России 40 ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ОАО СБЕРБАНК РОССИИ………………………………………………………….. 46 3.1. Банковский депозит: от информационного обеспечения к аналитическим решениям………………………………………………………. 46 3.2. Мероприятия, направленные на совершенствование управления депозитным портфелем ОАО Сбербанк России……………………………… 52 Заключение……………………………………………………………….. 56 Список использованной литературы…………………………………… 58 Приложение А – Структурированный баланс ОАО Сбербанк России на 1 января 2008 - 2010г., тыс. руб., Актив Приложение Б – Структурированный баланс ОАО Сбербанк России на 1 января 2008 - 2010г., тыс. руб., Пассив Приложение В – Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета форма 101 ОАО Сбербанк России на 1 января 2008 года Приложение Г – Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета форма 101 ОАО Сбербанк России на 1 января 2009 года Приложение Д – Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета форма 101 ОАО Сбербанк России на 1 января 2010 года

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Конституция Российской федерации принята всенародным голосованием 12. 12. 1993 года 2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 3. Федеральный закон от 02. 12. 1990 года № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности». 4. Федерального закона от 25. 02. 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». 5. Федеральный закон от 23. 12. 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». 6. Федеральный закон от 10. 12. 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». 7. Федеральный закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». 8. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностей» от 26. 03. 2006 года № 254 – П. 9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2009.- 245 с. 10. Ачкасов А.И. Пассивные операции коммерческих банков/Под ред. А.П.Носко.- М.: Консалтбанкир, 2009.-362 с. 11. Бор М.З., Пятенко В.В. «Стратегическое управление банковской деятельностью». - М.: Приор, 2009. – 421 с. 12. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. /Ред.колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М.: ДеКа, 2009.- 678 с. 13. Банковские операции. Ч. 1: Учебное пособие /Авт. кол.: О.И. Лаврушин, Ю.П. Савинский, Р.Г. Ольхова, И. Д. Мамонова и др. - М.: Инфра-М, 2009.- 562 с. 14. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Авт. кол.: И.Д. Мамонова, З.Г. Ширинская, Р.Г. Ольхова, Н.Э. Соколинская и др. - М.: Инфра-М, 2009.- 123 с. 15. Банковское дело/Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2009.- 561 с. 16. Банковское дело: Справ. пособие/Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2009.- 213 с. 17. Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 452 с. 18. Васильев А.В., Герасимова Е.Б., Тишина Л.С. Мониторинг качества банковских услуг. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. - 112 с. 19. Виноградов А.В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. 2009. - № 6. - С. 62-67. 20. Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию депозитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело. – 2009. - № 7. – С. 62 – 65. 21. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. - 96 с. 22. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. - 120 с. 23. Казаков М.В. Что ожидает депозитный банковский сектор России / М.В. Казаков // Деньги и Кредит. – 2009. – № 12. – С. 32 – 35. 24. Казарцев А.С. Решение проблемы «плохих» депозитов / А.С. Казарцев // Банковское дело. – 2009. – № 3. – С. 63 – 68. 25. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев // Деньги и Кредит. – 2009. – № 1. – С. 47 – 51. 26. Косой А.М. Пассивные опрерации / А.М. Косой // Деньги и кредит. – 2009. – № 6. – С. 30 – 36. 27. Костерина Т.М. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях / Т.М. Костерина // Банковское дело. – 2009.-№ 2. – С. 45 – 51. 28. Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого банка.- Ростов на/Д. 2009. -255 с. 29. Канцеленбаум Э.С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит. 2009. - № 4. - С. 75-76. 30. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации» / И.В. Ларионова// Бизнес и банки. – 2009. – № 40. – С. 38 – 49. 31. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. – М.: КноРус, 2009. – 453 с. 32. Муравьев В.С. Портфельное управление. – М.: Электроника, 2009. – 251 с. 33. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2009. – № 4. – С. 23 – 30. 34. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум - Инфра-М, 2009. – 368 с. 35. Пашков А.И. Оценка качества депозитного портфеля / А.И. Пашков // Деньги и кредит. – 2009. -№5. – 29-30с. 36. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2009 – 350 с. 37. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: 2 – е издание/ Батракова Л.Г.-М.: Логос, 2009. – 368 с. 38. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. – М.: Дело, 2009. – 128 с.