Управление расчетно-кассовыми операциями коммерческого банка на примере ОАО Банк ВТБ .

Введение Банки — одно из центральных звеньев системы рыночных структур и развитие их деятельности — необходимое условие создания реального рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы, деятельность которой является сферой динамичного развития и сегодня. Анализ практики развития банковской системы России в переходный к рыночной экономике период показывает, что период бурного ее развития, основным отличительным признаком которого был быстрый рост числа вновь создаваемых кредитных организаций, фактически завершен. В этот период в силу значительного роста потребности в банковских услугах со стороны огромного количества вновь созданных предприятий негосударственного сектора и повышения активности участия населения в кредитных институтах в сфере банковского бизнеса образовался вакуум, который при довольно простых правилах открытия банков быстро заполнялся вновь созданными финансовыми институтами. Одновременно с их созданием и развитием совершенствовались и банковские технологии. Но в условиях слабой конкуренции, высоких процентных ставок кредитования, дешевых ресурсов и легко зарабатываемой прибыли вопросы повышения эффективности банковских технологий не были первоочередными. Усилившаяся конкуренция в банковской сфере и ужесточение контроля государства за кредитными учреждениями изменили ситуацию в развитии банков. Начался процесс концентрации капитала, сопровождающийся укрупнением банков как путем слияний и поглощений, так и переделом сфер деятельности. Новые условия работы участников рынка капитала выдвигают в число первоочередных вопросы повышения эффективности и конкурентоспособности кредитно-финансовой организации. В современной банковской системе России одним из динамично развивающихся участков работы коммерческих банков являются расчеты. Причинами этого послужили укрепление хозяйственных связей между субъектами нее давно сформировавшейся рыночной экономики, появление в различных отраслях крупных холдинговых структур, развитие в этих структурах новых современных технологий управленческого учета и бюджетирования. Потребности таких холдингов в расчетном обслуживании эволюционируют вместе с технологиями управления и уже в настоящее время существенно превышают функциональность, предлагаемую банками в рамках традиционного продукта «расчетно-кассовое обслуживание» (РКО). Как следствие, у коммерческих банков появляется возможность вывода на рынок нового продукта, призванного удовлетворить эти растущие потребности. Все вышеизложенное характеризует особую актуальность и практическую значимость исследования особенностей управления расчетно-кассовым обслуживанием в коммерческих банках и вопросов его совершенствования путем разработки технологических регламентов данных операций. Теоретические основы и практические методы организации управления финансовой деятельностью клю¬чевых, с точки зрения влияния на развитие российской экономики, корпоративных структур (финансово-промышленных корпораций, коммерческих банков, лизинговых компаний) и определение приоритетных направ¬лений их развития находятся сегодня в центре внимания научной общественности, руководителей и специали¬стов отечественных предприятий и организаций. В настоящее время находит все более широкое признание положение о том, что рационально организо¬ванная банковская система способна внести значительный вклад в столь необходимое динамичное экономиче¬ское развитие страны. Такое внимание государства и общества в целом к проблемам банковского строительства свидетельствует об актуальности тематики исследований, посвященных разработке методов рационализации систем управления деятельностью коммерческих банков. Управление деятельностью банков является достаточно новой для российской науки и практики проблемой. В настоящее время получили известность работы в этой области А.Ю. Викулина, К.А. Гореликова, СВ. Дзюбан, А.П. Домбровского, В.В. Иванова, М.Ю. Матовникова, Н.А. Савинской, А.Л. Тарасевич, Н.П. Тарасова, Г.А. Тосуняна, Г.Э. Ходачника и др. Целью выполнения данной дипломной работы является разработка рекомендаций, направленных на повышение эффективности выполнения расчетно-кассовых операций в Подольском дополнительном офисе ОАО Банк ВТБ. Для достижения данной цели в дипломном проекте решены следующие задачи: 1. Изучены теоретические основы осуществления расчетно-кассовых операций в коммерческом банке. 2. Проведен анализ организации выполнения расчетно-кассовых операций в Подольском дополнительном офисе. 3. Разработаны рекомендации по совершенствованию организации расчетно-кассовых операций в Подольском дополнительном офисе. Объектом проводимого в данной дипломной работе исследования является дополнительный офис № 31 «Подольский» ОАО Банк ВТБ. Предметом проводимого в данной дипломной работе исследования является расчетно-кассовое обслуживание в дополнительном офисе № 31 «Подольский» ОАО Банк ВТБ. Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили: диалектика, указы и распоряжения Президента Российской Федерации, законы Российской Федерации, постановления и решения Центрального Банка России, постановления и решения Правительства Российской Федерации.

Содержание Введение 3 1 Теоретические основы банковской деятельности 7 1.1 Сущность и функции коммерческих банков 7 1.2 Расчетно-кассовые операции коммерческого банка 20 2 Анализ деятельности Подольского дополнительного офиса ОАО Банк ВТБ 28 2.1 Характеристика Подольского дополнительного офиса ОАО Банк ВТБ 28 2.2 Организация расчетно-кассовых операций Подольского дополнительного офиса 33 3 Принципы организации расчетно–кассовых операций 59 3.1 Теория организации 59 3.2 Регламентация расчетно-кассового обслуживания 63 4 Разработка комплекта нормативных документов по организации выполнения расчетно-кассового обслуживания 69 4.1 Технологический регламент 69 4.2 Состав участников расчетно-кассового обслуживания и их технологические карты 76 4.3 Организация управления расчетно-кассовым отделом 81 Заключение 87 Список использованных источников 90 Приложения 93

Список использованных источников 1. Анфилатов В.С, Емельянов А.А., Кукушкин А.А. Системный анализ в управлении: учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 368 с. 2. Банковское дело: управление и технологии: учеб. пособие для вузов / под ред. Проф. А. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с. 3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672 с. 4. Борисов С.М. Международная инвестиционная позиция России: зарубежные активы и обязательства. // Деньги и кредит, 2006. - №9, с.34-50. 5. Врагова Н.К. Межбанковские расчеты как фактор цивилизованного развития внешнеторговых отношений приграничных регионов России и Китая.// Деньги и кредит, 2007. - №2, с.56-62. 6. Геращенко В. С. Денежное обращение и кредит СССР. М., 1986. 7. Есиненко О. И. Об организации деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг // Деньги и кредит, 1997, № 4. - с. 55. 8. Захаров В. С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит, 1997, № 9. - с. 9. 9. Зеленский Ю.Б. Механизмы повышения устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит, 2006. - №7, с.11-20. 10. Золотова Е.А. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 206с. 11. Иванов А. Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 176 с. 12. Инструкция №10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков». Утверждено постановлением Правления НБУ от 30.12.1996 года №343 13. Канаев А.В. Стратегическое управление коммерческим банком. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2006. – 255с. 14. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - М.: Гелиос АРВ, 2000. – 320 с. 15. Лавров В.С. Динамика развития Шанхайской организации сотрудничества. // Московский журнал международного права, 2008. - №1, с.204-221. 16. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. М., 2008. 560 с. 17. Малышевская М. Бухгалтерский учет операций доверительного управления в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки, 2004, № 5. – с.13 – 14. 18. Мартынова О.И. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Бухгалтерский и депозитарный учет – М.: Издательство АО «Консал-тбанкир», 2000. – 704 с. 19. Масленченков Ю.С. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. – М.: БДЦ-пресс, 2004. – 192с. 20. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников // Деньги и кредит, 2000, № 5. - с. 27-34. 21. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. Часть 1-2, Москва 2002 г. 22. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. – М.: КноРус, 2008. – 281с. 23. Организация деятельности коммерческого банка. Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Весь Мир, 2004. – 843с. 24. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 г. – М.: Центральный банк, 2009. 25. Полищук А. Новые банковские услуги и продукты // Банковское дело, 2001,№ 1.-с.28-30 26. Суворов С.А. Межбанковские кредиты – мобильные краткосрочные и среднесрочные банковские пассивы. // Финансы, 2006. - № 2, с.30-32. 27. Теория организации: учебник / ДБ. Олянич [и др.]. — Ростов н/Д : Феникс, 2008. — 408 с. : ил. — (Высшее образование). 28. Федорусенко А. Платежная система как инструмент повышения конкурентоспособности банка. // Государственная служба, 2007. - №1, с.96-99. 29. Финансово - кредитный словарь. М., 1984. 30. Чекмарева Е.Н. Вопросы ценообразования на межбанковском кредитном рынке. // Деньги и кредит, 2006. - №11, с.32-37. 31. Чекмарева Е.Н. Формирование ценовых индикаторов межбанковского кредитного рынка: методология и практика. // Деньги и кредит, 2007. - №1, с.31-38. 32. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – СПб.: Вершина, 2006. – 462с.