Валютные операции коммерческого банка.

Для успешной деятельности коммерческого банка на международном рынке необходимы хорошие знания о валютных операциях и умение проводить международные расчеты. Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Одним из таких инструментов можно назвать банковские операции по купле-продаже иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу, а с другой стороны, выступает в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В соответствии с Законом РФ от 09.10.92 № 3615-1 “О валютном регулировании и валютном контроле” к валютным операциям относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов, а также расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. Определяя сущность валютной операции, можно выделить следующие особенности: валютные операции это действия, совершаемые как в процессе осуществления гражданско-правовых сделок, так и не имеющие никакого отношения к сделкам; валютные операции выступают объектами особого государственного контроля, осуществляемого специальными субъектами - органами и агентами валютного контроля; значительное количество валютных операций совершается в соответствии с требованиями специального порядка их осуществления (разрешительный, регистрационный и т.п.). Выявляя сущность и структуру валютных операций необходимо определить, а какую роль в их проведении играет коммерческий банк. Коммерческий банк – это особая категория деловых коммерческих предприятий, одной из функций которого является осуществление валютных операций. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны. Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов. Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной и валютной политики нереально из-за нерешенности ряда социально-экономических проблем народного хозяйства: сокращение объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования вывода стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности. Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения и в определенной степени усиления юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство. Цель работы: описать валютные операции коммерческого банка. Данная цель решается с помощью раскрытия следующих основных задач: – дать понятие понятию и определить виды валютных операций; – описать конверсионные операции уполномоченных банков; – дать характеристику операциям по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; – описать валютное регулирование и валютный контроль; – представить общую характеристику деятельности ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк»; – описать процесс организации валютного контроля в ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк». 1. Сущность валютных операций 1.1. Понятие и виды валютных операций Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской Федерации осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченными, банками называются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального Банка Российской Федерации на проведение валютных операций. Валютные лицензии бывают следующих видов: - лицензия на право осуществления операций в иностранной валюте (внутренняя лицензия) – дает право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России: открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и рублевых счетов нерезидентов, проведение расчетов, купля-продажа иностранной валюты, привлечение и размещение средств в иностранной валюте; - генеральная лицензия – дает право на совершение коммерческими банками, всего перечня банковских операций с резидентами и нерезидентами в иностранной валюте, как на территории РФ, так и за рубежом. Банки могут открывать неограниченное количество коррсчетов в иностранные банках и проводить по ним все виды операций. По состоянию на 1.01.04 г. 845 кредитных организаций в РФ имели право на осуществление валютных операций и лишь 310 имеют генеральные лицензии, из них у 4 открыты филиалы, а у 28 представительства в дальнем зарубежье. На территории России функционирует один банк-нерезидент. Резиденты: а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в российской Федерации; в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, местонахождением в Российской Федерации; г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации; д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных выше. Нерезиденты: а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации; в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации; г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства; д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в». Под валютными операциями следует понимать: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; в) осуществление международных денежных переводов; г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. Иностранная валюта это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Введение 3 1. Сущность валютных операций 5 1.1. Понятие и виды валютных операций 5 1.2. Конверсионные операции уполномоченных банков 11 1.3. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг 16 1.4. Валютное регулирование и валютный контроль 19 2. Роль российских банков в реализации валютного контроля на примере ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк» 25 2.1. Общая характеристика деятельности ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк» 25 2.2. Организация валютного контроля в ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк» 34 Заключение 40 Список использованной литературы 41 Приложение 43

1 Нормативные документы 1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Офиц. текст: С изм. и доп. по состоянию на 10 янв. 1998 г. – М.: "Филинъ", 1998. – 605 с. 2. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173-ФЗ. – М.: Проспект, 2004. – 37 c. 3. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон: Принят Гос. Думой 9 окт. 1992 г. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 16 с. 4. Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-И «О Порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»// Зарегистрировано в Минюсте 17 июня 2004 г. № 5859 2 Книги 1. Астахов В.П. Валютные операции: Внешнеэкономическая деятельность и уполномоченные банки, бухгалтерский учет, валютный контроль. – М.: Ось-89, 1996. – 207 с. 2. Банковское дело / Ред.А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ, 2001. 3. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001 – 432 с. 4. Банковское дело: Учеб. / Под. ред. Г.Г. Коробовой. – М.: «Юрист». – 2002. 5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 344 с. 6. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М., 1995. – 395с. 7. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному Закону "О валютном регулировании и валютном контроле": Постатейный. – М.: Юстицинформ, 2004. – 233 с. 8. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169с. 9. Валютное регулирование в России: Сб. основ. норматив. актов по вопр. валют. регулирования и валют. контроля/ Под ред. Т.П. Базаровой. – М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1996. – 509 с. 10. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеэкономической деятельности/Сост. С. В. Коренева, Д.А. Ларин. – М.: ТИРЕКС, 2001. – 128 с. 11. Валютное регулирование и валютный контроль за экспортно-импортными операциями. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. – 280 с. 12. Валютное регулирование и валютный контроль: Сб. док. /Сост. В.В. Чистюхин, Е.В. Шакина. – М.: МЦФЭР, 2004. – 399 с. 13. Валютное регулирование: Законодательство Российской Федерации по валютному регулированию, контролю, внешнеторговой деятельности и финансово-экономическая методология и практика: Коммент. Разъяснения/ Отв. ред. Л.П. Кравченко, А.Т. Гаврилов. – М.: Рос. газ., 1997. – 239 с. 14. Гаджиев Ф.Р. Принципы организации системы управления валютными рисками в банковских структурах: [За рубежом]. Финансы и кредит. – 2001. – № 7. – С.25-32. 15. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: Учеб. пособие/ Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. – М.: Норма: Инфра-М, 2000. – 347 с. 16. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле"/ Общ. ред. М.Ю. Тихомирова. – М.: Юринформцентр, 2004. – 123 с. 17. Курбангалеева О.А. Валютные операции – М.: Вершина, 2003. – 251 с. 18. О совершенствовании системы валютного регулирования и валютного контроля на современном этапе //Вестник Банка России /Центральный банк РФ. - 26 мая 1999. - № 32 (376) 19. Основы банковского дела в РФ: Учеб. пособие / Под ред. О.Г. Семенюты – Р-н-Д: Феникс, 2001. – 145 с. 20. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М, «Весь мир», 2001. – 715 с. 21. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 319 с. 22. Сапожников Н.И. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование: Практическое пособие. – СПб.: Издательская группа "Юрист", 1999. – 259 с. 23. Справочник по валютным операциям коммерческого банка: В 2 ч./ В.С. Ляховский, Д.В. Коробейников, П.А. Серебряков, Н.И. Кочеткова. – М.: Гелиос АРВ, 2003. – Ч. 1. – 2003. – 493 с. 24. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003. – 688 с. 25. Эрделевский А.М. Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле": Коммент. – М.: Юрид. лит, 2000. – 287 с. 3 Статьи из журналов, газет, сборников 1. Абрамов В. Валютное регулирование и валютный контроль. //Закон. – 2001. – № 6. – С. 94-97. 2. Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" //Деньги и кредит. – 2005. – № 1. – С. 21-26. 3. Козырин А.Н. Новое в механизме валютного контроля за внешнеторговыми операциями. //Налоговый вестник. – 1998. – № 12. – С. 98- 101. 4. Ткачева Е. Новое в валютном регулировании //Финансовый директор. – 2004. – № 7/8. – C.120-123.