Валютный контроль документарных операций по экспортно-импортному контролю.

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы. Мировой финансовый кризис, интернационализация производства, глобализация мировой экономики служат объективной необходимостью для изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, пройдя путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного подлинно международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.
Банки и небанковские учреждения осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций.
В последнее время в России происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
Вопросы осуществления валютных операций для российских коммерческих банков в условиях вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность.
Целью дипломной работы является изучение валютных операций банка как объекта валютного контроля в коммерческом банке. В соответствии с целью дипломной работы сформулируем основные задачи:
─ определить понятия валютной операции;
─ изучить основные виды торговых валютных операций банков;
─ исследовать и проанализировать законодательство о регулировании валютных операций в РФ;
─ рассмотреть торговые валютные операции на примере Сбербанка РФ;
─ дать понятие паспорту сделки и рассмотреть механизм работы с паспортом сделки в Сбербанке;
─ рассмотреть перспективы развития Сбербанка России.
Объектом исследования выступает деятельность Сбербанка Российской Федерации.
Предметом исследования в работе являются валютные операции коммерческих банков и контроль за их проведением.
Информационная база работы. Реализация поставленной цели подразумевает анализ как официальных документов и нормативных актов, регламентирующих валютные операции банков, так и учебной и общеэкономической литературы. Следует отметить, что указанные вопросы хорошо освещены в финансовой периодике; самые современные данные по проблеме можно получить в глобальной компьютерной сети Интернет.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
1 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 4
1.1. Понятие иностранной валюты и валютных операций 4
1.2. Торговые валютные операции как объект валютного контроля в коммерческом банке 9
1.3. Нормативно-правовое регулирование валютных операций 15
2 ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 22
2.1 Общая характеристика банка 22
2.2. Анализ торговых валютных операций в Сбербанке 36
2.3. Паспорт сделки как ключевой инструмент валютного контроля 40
3 ПЕРСПЕКТИВЫ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 47
3.1. Практические основы работы с паспортом сделки в Сбербанке 47
3.2. Перспективы развития Сбербанка России 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция РФ (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (в редакции ФЗ от 09.04.2009 № 56-ФЗ, действующей на 5 мая 2009 г).
3. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008)
4. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.06.2002г. № 86-ФЗ (в ред. от 22.09.2009г.);
5. Договор о Международном валютном фонде от 22.07.1944 в ред. от 28.06.1992 (перевод Бюро переводов Международного валютного фонда)
6. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» 395-1 от 01.12.1990г. (в ред. от 27.06.2008г.);
7. Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 08.08.2006 № 1713-У, от 20.07.2007 № 1869-У)
Книги, монография и учебные пособия.
8. Банковские операции: Учебн. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. Ч. 1. М.: ИНФРА-М, 2008;
9. Банковское дело: Учебник для студентов ВУЗОВ / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н. Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА:Единсво, 2006;
10. Варламова М.А. Валютные операции. М.: Дашков и К, 2008.
11. Валютные задачи и решения // Под ред. Черкасова В.Е.. М.: Финансы и статистика, 2008;
12. Дорофеев Б.Ю., Пушин В.А. Валютное право Российской Федерации. М.: Изд-во. Дашков и К, 2008.
13. Кроливецкая Г.Г. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2008;
14. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Изд-во. Финансы и статистика, 2009;
15. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2007;
16. Мовсесян А.Г., Огнивцев С.Б. Международные валютно-кредитные отношения: учебник. М.: ИНФРА-М, 2003
17. Моисеев А. А. Международные финансовые организации. М.: Омега-Л, 2003
18. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности. М.: РНПА, 2006.
19. Мировая экономика и международные экономические отношения. Симонов Ю.Ф.. Носко Б.П., Гильяно А.Л. Серия Высший балл. Ростов н/Д: Феникс, 2009;
20. Наговицин А. Г. Валютная политика. М.: Экзамен, 2004
21. Носков И. Международные валютно-кредитные отношения. М., 2004
22. Носкова А. Я. Валютные и финансовые операции: Учебник для вузов. Изд. 2-е, перераб. и допол. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006
23. Основы государственной экономической политики. Ходов Л.Г. М.: БЕК, 2007;
24. Пузакова Е.П Мировая экономика.. Ростов н/Д: Феникс, 2008;
25. Семенов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М.: Телс, 2009
26. Шмырева А.И., Колесникова В.И., Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. С-П.: Питер, 2006
27. Щегорцов В.А., Таран В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: учебник для студентов вузов / Под ред. В.А. Щегорцова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005
28. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.:Издат.дом ИНФРА-М, Издательство Весь мир, 2008;
29. 20. Основы экономической теории / Под ред. Николавой И. ЮНИТИ-ДАНА, 2003;
30. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Издательство Весь мир, 2004;
31. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. М.: Ореон, 2009.
32. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Л.А.Дробозиной. М.:Финансы, ЮНИТИ, 2009.
33. Щеголева Н. Г. Валютные операции. Учебник. М.: Маркет ДС, 2009.
34. Экономика. Фишер С., Доронбуш Р., Шмалензи Р. / Перевод с английского, М.: 2006.
Периодическая литература:
35. Деменков А.А., Эрдни-Горяева С.В. О валютном регулировании и валютном контроле // Налоговый вестник. 2009. №4.
36. Базиян Александр. Лекция Германа Грефа в Российском Государственном Торгово-Экономическом Университете. // Управление общественных связей. 15.10.2009
37. Емелин А.В. Конституционно-правовые и международно-правовые основы валютного регулирования // Деньги и кредит. 2003. №11.
38. Ерпылева Н.Ю. Валютное законодательство России: основные тенденции современного развития // Гражданин и право. 2008. №12.
39. Изменения в валютном регулировании России // Внешнеэкономический бюллетень. 2007. №9.
40. Крапивин В. О валютном регулировании // Банковское дело. 2008. №8.
41. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит, 2008, №12.
42. Саркисянц А.Г. Либерализация валютного регулирования: мировой опыт // Финансы. 2008. №4.
43. Саркисянц А.Г., Черепанов А.В. Вопросы валютного регулирования в России // Бизнес и банки. 2006. №7.
44. Селивановский А.С. Валютные операции, связанные с расчетами за товары // Бухгалтерский учет, 2008, №13.
45. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. К вопросу о банковском страховании в Российской Федерации // Деньги и кредит, 2008, №9.
46. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию рыночных банковских рисков // Банковское дело, 2009, №1.
47. Суэтин А.А. Проблемы валютного регулирования // Аудитор. 2009. №7.
48. Суэтин А.А. Валютные операции // Аудитор, 2008, №10.
49. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте // Финансы и кредит, 2009, №2.
50. Хаменушко И.В. Об изменениях в валютном законодательстве // Налоговый вестник. 2009. №1.
51. Харатян А.Ж. Валютные ценности как объекты гражданских прав. //Экономика право, 2007. №7-8
52. Чистюхин В.В. Валютное регулирование и валютный контроль // Деньги и кредит. 2008. №6.
53. Шалашов В.П. Новый Валютный закон РФ // Внешнеэкономический бюллетень. 2009. №2.
54. Шмелев В.В. Страхование банковских рисков // Управление риском, 2007. № 4.
55. Щеголева Н. Интеграция России в международные валютные блоки // МЭМО. 2007.
56. Эрделевский А. Об основных положениях Нового валютного закона // Хозяйство и право. 2009. № 3
57. Яковлев Е.П. Валютный контроль в России: актуальные вопросы // Финансы. 2008. № 1
Интернет-исочники:
58. Официальный сайт СБ РФ: Режим доступа [http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/today/]
59. Хазин М. Традиционный экономический прогноз на 2009 год // Мировой экономический кризис. Хроника и комментарии [http://worldcrisis.ru/crisis/570761]