Внутрифирменное планирование (вариант 26).

1. Исходные данные 1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА № Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год п.п. Всего В т.ч. по кварталам 1 2 3 4 1 А 200 2000 400 450 500 650 3000 2 Б 400 4000 1020 1000 1000 980 3600 2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ. Наименование затрат Изделие А Изделие Б Материалы 40 100 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 35 РСиЭО (без амортизации) 30 65 Прочие переменные затраты 20 40 ИТОГО переменные затраты 120 240 3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ. Наименование затрат Заработная плата управленческогои обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 80 Аренда помещения ** - Амортизация помещения *** 10 Амортизация оборудования**** 30 Реклама - Прочие усл.-постоянные расходы 40 ИТОГО 160 */ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно. **/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал. ***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год. ****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год. 4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 1 Учетная политика: порядок учета реализации продукции По моменту отгрузки 2 Порядок оплаты продукции 100% предоплата 3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 50% месячного выпуска 4 Норматив производственных запасов на начало квартала Месячная потребность 5 Порядок оплаты материалов 50% предоплата, остальное в кредит до 30 дней 6 Политика финансирования Частично за счет привлечения кредитов по 20% годовых

Вариант 26 Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана: 1. План финансовых результатов (прибыль/убыток) 2. План движения денежных средств; 3. Плановый агрегированный баланс. 1. Исходные данные 1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА № Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год п.п. Всего В т.ч. по кварталам 1 2 3 4 1 А 200 2000 400 450 500 650 3000 2 Б 400 4000 1020 1000 1000 980 3600 2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ. Наименование затрат Изделие А Изделие Б Материалы 40 100 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 35 РСиЭО (без амортизации) 30 65 Прочие переменные затраты 20 40 ИТОГО переменные затраты 120 240 3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ. Наименование затрат Заработная плата управленческогои обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 80 Аренда помещения ** - Амортизация помещения *** 10 Амортизация оборудования**** 30 Реклама - Прочие усл.-постоянные расходы 40 ИТОГО 160 */ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно. **/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал. ***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год. ****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год. 4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 1 Учетная политика: порядок учета реализации продукции По моменту отгрузки 2 Порядок оплаты продукции 100% предоплата 3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 50% месячного выпуска 4 Норматив производственных запасов на начало квартала Месячная потребность 5 Порядок оплаты материалов 50% предоплата, остальное в кредит до 30 дней 6 Политика финансирования Частично за счет привлечения кредитов по 20% годовых

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997. 2. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1999. 3. Дьяченко М.А. Внутрифирменное планирование. Учебное пособие для студентов заочного отделения всех специальностей. /ГУУ. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999. 4. Дьяченко М.А.. Родионов Б.Н. и др. Внутрифирменное планирование. Учебное пособие. М.: ГАУ, 1992. 5. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов. - М.: ИКЦ Дие, 1997. 6. Организация, планирование и управление машиностроительным производством. Под ред. Родионова Б.Н. - М.: Машиностроение, 1989. 7. Хорнгрен Ч.Г., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект. - М.: Финансы и статистика, 1995. 8. Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры. - М.: Финансы и статистика, 1993.