Освоение в банке функций по противодействию легализации преступных доходов.

дипломной работы «ОСВОЕНИЕ В БАНКЕ ФУНКЦИЙ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ» очень актуальна в современных условиях развития экономики и международных отношений, с развитием оффшорных зон, глобализации, расширения границ внешнеэкономического сотрудничества. Данная тема является подходящей для исследования в дипломном проекте, так как проработана не до конца, с изменяющимися условиями внешнеэкономической среды меняется и законодательство, направленное на урегулирование вопроса противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Для банковского сектора это наиболее остро стоящая проблема, которая требует постоянного мониторинга, и совершенствования в соответствии с варьирующимися изменениями экономической и политической среды. Цель исследования состоит в том, чтобы проанализировать методику по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем, разрабатываемую как со стороны государства и надзорных органов, так и со стороны коммерческих банков. Известно, что средством отмывания денег, полученных преступным путем, являются не только банки, но мы останавливаем свой выбор именно на этих коммерческих организациях, которые прежде всего страдают от отмывания такого рода доходов. Во-первых, страдает репутация банка, сохранение которой является чуть не первостепенной задачей банка. От несоблюдения данного рода методики банк может лишиться лицензии. Потому каждый коммерческий банк разрабатывает собственную методику по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем. Данная методика хотя и разрабатывается индивидуально, но опирается на Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 28.07.2004) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (принят ГД ФС РФ 13.07.2001) Интерес данной тематики обусловлен наличием пробелов в законодательстве, а также быстро меняющимися внешними условиями, появления все более изощренных методов отмывания нелегальных доходов, эти условия и хотелось бы проанализировать в общем, а также на примере конкретного банка рассмотреть формирование Политики по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Существует достаточное количество научных статей и работ по данной теме, из них, например: 1. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. М.: МЦФЭР, 2007. 2. Щегорцов В.А., Таран В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 3. Власова М.И. Противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма во Франции. Издание Центра подготовки. Но проблема не будет решена полностью, пока не будет учтен опыт других стран, систематизированы пробелы законодательства РФ, предложены пути решения. В этом и состоит одна из главных задач написания данного дипломного проекта. Исходя из вышесказанного, определим план дипломного проекта. Данное исследование будет состоять из трех глав, первая из которых охватит теоретические аспекты регулирования задачи противостояния отмыванию доходов, полученных преступным путем, а также будет рассмотрен зарубежный опыт борьбы с данного рода экономическим преступлением, проанализировано международное законодательство по борьбе с вышеперечисленными преступлениями. Вторая глава работы будет посвящена освещению методики конкретного банка ( ОАО «СМП Банк»), которая будет проанализирована с точки зрения рациональности, отсутствия «узких» мест, исполнения и улучшения. Третья глава работы – подведение итогов от исследования вышеперечисленных аспектов, их обобщение, выявление основных проблем со стороны надзорных органов и коммерческих банков, сформируем рекомендации по устранению негативных факторов. Завершат работу выводы, сформированные в заключении. Таким образом, определив структуру работы, перейдем к исследованию намеченной тематики главы №1 «РЕГУЛИРУЮЩАЯ РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ».   ГЛАВА 1 РЕГУЛИРУЮЩАЯ РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 1.1. БАЗОВЫЕ СХЕМЫ И ПРИНЦИПЫ КОНТРОЛЯ НАД ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ Под термином "легализация доходов, полученных преступным путем" имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. Наиболее широко различные способы отмывания денег используются в таких случаях, как торговля наркотиками и оружием, мошенничество, террористическая деятельность, вымогательство, проституция, торговля контрабандными и украденными товарами. Однако по своей сути отмывание денег сопровождает любое преступление, мотивом которого является получение дохода. Традиционно процесс отмывания денег состоит из трех этапов. На первом этапе (этап размещения) происходит размещение незаконных доходов в финансовых институтах. Второй этап (этап преобразования) заключается в проведении финансовых операций, целью которых является сокрытие преступного происхождения доходов. На третьем этапе (этап консолидации) "очищенный" капитал возвращается преступнику в виде денежных средств, имущества или имущественных прав. Классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, злоупотребления услугами банковских и других финансовых институтов, операции с дорогостоящим движимым и недвижимым имуществом, азартные игры. В последние годы широкое распространение получили схемы с вовлечением оффшорных финансовых компаний, сети Интернет, кредитных карт,

Оглавление ВВЕДЕНИЕ 2 ГЛАВА 1 РЕГУЛИРУЮЩАЯ РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 5 1.1. БАЗОВЫЕ СХЕМЫ И ПРИНЦИПЫ КОНТРОЛЯ НАД ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ 5 1.2. ОПЫТ ОТДЕЛЬНЫХ ЕВРОПЕЙСКИХ СТРАН В БОРЬБЕ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ (АВСТРИЯ, ГЕРМАНИЯ, ШВЕЙЦАРИЯ) 11 1.2.1 ОПЫТ ШВЕЙЦАРИИ, АВСТРИИ И ГЕРМАНИИ В БОРЬБЕ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ОТМЫВАНИЯ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 18 1.3. ЗАКОНОДАТЕЛЬНО-НОРМАТИВНЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЯ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ В РФ 24 ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ФУНКЦИЙ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ 28 2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ 28 2.1.1 АНАЛИЗ ФУНКЦИЙ БАНКА РОССИИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 33 2.2 ОЦЕНКА РАБОТЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В ОАО «СМП БАНК» 39 ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И РАЗРАБОТКА МЕР ПО УЛУЧШЕНИЮ РАБОТЫ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В ОБЛАСТИ ОСВОЕНИЯ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ 48 3.1 ПРОБЛЕМЫ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ 48 3.2 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ МЕР В ОБЛАСТИ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 50 3.3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ РАБОТЫ ОАО «СМП БАНК» В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 58 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Association for Accountancy and Business Affairs // Journal, Volume 2. - 2003. - №1 - p. 34-39. 2. Алиев В. М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем: Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., - 2001. - С. 3,4. 3. Березина М. П., Аносов. Е. Д. Об участии органов финансового и банковского надзора в противодействии легализации преступных доходов // Финансы. - 2003. - №1. - С. 53-56. 4. Васильев А. Деньги для террористов // Финансовый контроль, № 20, 2003. 5. Вахания В. Деятельность групп органов банковского надзора по оффшорам (ОГБС), организация экономического сотрудничества и развития (ОЗСР) и форума финансовой стабильности (ФФС) в борьбе против преступности в сфере финансов // Право и экономика. - 2004. - №8. - С. 56 6. Волобуев Д. Криминалистические особенности легализации доходов, полученных преступным путем// Законность, №6, 2001. 7. Горшков В., Соловьев А. Как бороться с грязными деньгами?// Юрист и бухгалтер, № 5, 2005. 8. Журавлев М. П. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика / М. П. Журавлев, Е. М. Журавлева // Журнал российского права. - 2004. - №3. - С. 33-34. 9. Журавлев М. П. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика / М. П. Журавлев, Е. М. Журавлева // Журнал российского права. - 2004. - №3. - С. 33-34. 10. Захаров В. С. Некоторые тенденции развития банковского сектора // http://www. ibdarb. ru/ publication/ Scorod _paperl30904 11. Земскова Д. Закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем// Российская юстиция, №12, 2001. 12. Иванов Э. А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Государство и право. - 2005. - №2. - С. 44. 13. Иванов Э. А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Государство и право. - 2005. - №2. - С. 44. 14. Илько Ю. Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологический и уголовно-правовой аспект // Дис.канд. юр. наук. Омск, 2003. - С. 4. 15. Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве// Государство и прао, №8, 2002. 16. Королев О. Заслон против Londrey money // Рынок ценных бумаг, № 15, 2005, С.68. 17. Коротков А., Завидов Б., Попов И. Уголовно- правовой анализ «отмывания» средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем // Законодательство и экономика, №1, 2005. 18. Куровская Л. Что мешает расследованию преступлений, предусмотренных ст. ст. 174 и 174. 1 УК // Законность. - 2004. - №3. - С. 43. 19. Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем/ Знание, С. 62, 2004 г. 20. Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность, 2002, №1. 21. Материалы сообщения информационной ленты Интерфакс //http:// www.interfax.ru/?lang=r_29112004.html 22. Мельников В. Н. О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма // Деньги и кредит. - 2004. - №2. - С. 16. 23. Мельников В. Н. О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма // Деньги и кредит. - 2004. - №2. - С. 16. 24. Мельников В. Н. О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма // Деньги и кредит. 2004. - №2. - С. 15-16. 25. Мельников В. Н. Россия — полноправный член ФАТФ // Деньги и кредит. - 2003. - №7. - С. 8. 26. Минабутдинов С. Террористы и взяточники // Российская газета. -2005. - 16 февраля. 27. Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики (по материалам «круглого стола», проведенного в Финансовой академии при Правительстве РФ) // Банковское дело. - 2005. - №5. - С. 43. 28. Новик В. Международная конференция по борьбе с отмыванием денег // Законность, 2000. № 9. 29. Подгородецкий Е.Н. Финансовая разведка вместо банковской тайны?// Бухгалтерия и банки. 2001.№4. 30. Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом». 31. Преженцев И. Брокеры будут бороться с отмыванием денег // Коммерсант. 2002.№4. 32. Приказ Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу от 01.07.2002 г. №41 «Об утверждении Положенияо территориальных органах КФМ России и схемы их размещения»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 32, 2002. 33. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем)/Статут, С. 224, 2009 г. 34. Сердинов Э. М. Борьба с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма // Банковское дело. - 2005. - №7. - С. 43. 35. Сухова С. Чистые деньги// Итоги.2002. №35 (325) 36. Суэтин А.А. Макроэкономические последствия отмывания денег// Аудитор. 2001. №7. 37. Тосунян Г.А. Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к ФЗ «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем». М.: Дело, 2001. 38. Тосунян Г.А. Викулин А.Ю. Противодействие отмыванию денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблемы, перспективы: Учеб.пособие. М.: Дело, 2001. 39. Третьяков И. Противодействие отмывания «грязных» денег на законодательном уровне// Юритс и бухгалтер.2002. №2 (9) 40. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 г. № 1263 «Об упономоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»// Российская газета, № 217, 03.11.2001. 41. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 08.04.2003 г. № 53-Т «О внесении изменений в Вольфсбергские принципы». 42. Указание ЦБ РФ от 07.07. 1999г. № 603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству на финансовых рынках в кредитных организациях». 43. Федеральный Закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. 2001. 9 августа. № 151-152. 44. Федотова И. Центробанк взялся за теневиков // Российская газета. - 2005. - 4 марта. 45. Цепелев В. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности// Российская юстиция. 2001. №11. 46. Якимович О. Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы // Автореф. дис. канд. юр. наук. Саратов, 2004. - С. 3. Интернет-ресурсы: 47. www.bankdelo.ru 48. www.buh.ru 49. www.cbr.ru 50. www.expert.ru 51. www.finansmag.ru 52. www.interfax.ru