2 задачи. Предприниматель планирует открыть свое предприятие 1 января 200_года, инвестируя в него 3000 долл. Он предполагает купить за 4000 долл. газель дл.

Тема: управление оборотным капиталом Задача 1 Предприниматель планирует открыть свое предприятие 1 января 200_года, инвестируя в него 3000 долл. Он предполагает купить за 4000 долл. газель для перевозки овощей в магазины. Гараж для газели будет взят в аренду на условиях 500 долл. в квартал, которые будут выплачиваться авансом. Для оборудования гаража и газели потребуются дополнительные затраты в сумме 2500 долл. Предполагается, что выручка от реализации овощей в ближайшие полгода составит 30 000 долл. и будет равномерно распределена в этом периоде. Торговая надбавка над закупочной ценой овощей составит 30 %. Овощи будут закупаться и реализовываться еженедельно за наличные. Для начала деятельности необходимы оборотные средства в размере 500 долл. Текущие ежемесячные расходы составят: • заработная плата помощника — 300 долл. (включая все налоги); • расходы по эксплуатации газели — 100 долл.; • прочие расходы — 100 долл.; • затраты на собственные нужды — 600 долл. Необходимо подготовить прогноз денежного потока с января по июль. Определить потребность в дополнительном финансировании. Решение: Составим прогноз денежного потока с января по июль по имеющимся данным. Выделим инвестиционную деятельность и операционную деятельность будущего предприятия. На начало периода оборотные средства составят 500 долл. В качестве притока денежных средств по инвестиционной деятельности будут выступать собственные средства в сумме 2500 (3000-500) долл. В качестве оттока денежных средств по инвестиционной деятельности – это покупка Газели на сумму 4000 долл. Сальдо по инвестиционной деятельности равно притоку денежных средств за вычетом оттоков. Выручка за пол года составит 30000 долл., при равномерном распределении ежемесячная выручка составит ..........

Тема: управление оборотным капиталом Задача 1 Предприниматель планирует открыть свое предприятие 1 января 200_года, инвестируя в него 3000 долл. Он предполагает купить за 4000 долл. газель для перевозки овощей в магазины. Гараж для газели будет взят в аренду на условиях 500 долл. в квартал, которые будут выплачиваться авансом. Для оборудования гаража и газели потребуются дополнительные затраты в сумме 2500 долл. Предполагается, что выручка от реализации овощей в ближайшие полгода составит 30 000 долл. и будет равномерно распределена в этом периоде. Торговая надбавка над закупочной ценой овощей составит 30 %. Овощи будут закупаться и реализовываться еженедельно за наличные. Для начала деятельности необходимы оборотные средства в размере 500 долл. Текущие ежемесячные расходы составят: • заработная плата помощника — 300 долл. (включая все налоги); • расходы по эксплуатации газели — 100 долл.; • прочие расходы — 100 долл.; • затраты на собственные нужды — 600 долл. Необходимо подготовить прогноз денежного потока с января по июль. Определить потребность в дополнительном финансировании. Тема: управление стоимостью и структурой капитала Задача 2 Прогноз реализации магазина игрушек имеет вид: Месяц Кол-во проданных игрушек Прибыль/убыток, тыс. руб. Сентябрь 750 –450 Октябрь 1000 –300 Ноябрь 2500 600 Декабрь 4000 1500 Январь 750 –450 Средняя цена одной игрушки — 2000 руб., удельные переменные затраты — 1400 руб. Требуется: 1) определить постоянные затраты; 2) определить количество игрушек, необходимое для достижения точки безубыточности; 3) построить график для определения точки безубыточности в диапазоне 0—4000 шт.; 4) указать, как изменится запас безопасности при изменении постоянных затрат до 1 200 000 руб. Построить график для новых условий.

1. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Инфра-М. – 2008. – стр. 252.
2. Новашина Т.С. Финансовый анализ. – М.: Московская финансово-промышленная академия. – 2005. – стр.55-57.
3. Подольская В. О., Ярыш О. В. Финансовый анализ.– К.: ЦУЛ. - 2007.– стр.146.