3 задания по анализу производственной и финансовой деятельности предприятий (1 вариант). По исходным данным провести анализ показателя финансового риска пр.

Задание №1 По исходным данным провести анализ показателя финансового риска предприятия Определить: 1) коэффициент финансовой автономии; влияние факторов на него методом цепных подстановок; 2) коэффициент финансового риска, влияние на него факторов; 3) сделать выводы. Таблица 1 – Машиностроительный завод №1 Показатели 2008г 2009г Абс.откл, руб Относит.откл, % Валюта баланса, тыс.руб. 245678 26789 -218889 10,9 Заемный капитал, тыс.руб. 15789 13476 -2313 85,3 Собственный капитал, тыс.руб. 229889 13313 -216576 5,79 Долгосрочный заемный капитал, % 20 15 -5 75 Краткосрочный заемный капитал, % 80 85 +5 106,25 Решение: 1) Коэффициент финансовой автономии, найдем по формуле: Ка = П3 / ВБ 2008 год: Ка = 229889/245678=0,935 2009 год: Ка = 13313/26789=0,496 где П3 - капитал и резервы; ВБ - валюта баланса. Рекомендуемое значение коэффициента 0,5. Проведем факторный анализ влияния факторов на изменение коэффициента финансовой автономии методом цепных подстановок: Зависимость коэффициента финансовой автономии от факторов изменения капитала и резервов и баланса предприятия, опишем так: Ка. Баз. = = 229889/245678=0,935 Тогда влияние на коэффициент финансовой автономии за счет изменения показателя капитал и резервы, получим: Ка. Усл. = 13313/245678 = 0,054 Ка. Усл. = 0,05-0,935 = -0,882 Теперь найдем влияние на коэффициент финансовой автономии за счет изменения баланса предприятия, получим: Ка. Отч. = = 13313/26789=0,496 Каотч. = 0,496-0,054=0,443 Абсолютное отклонение коэффициента финансовой автономии равно: Ка. = 0,496-0,935 = -0,438 Проверка метода цепных подстановок: Ка. = -0,882+0,443=-0,438 Вывод: Коэффициент финансовой автономии в 2009 году не достигает нормативного значения по сравнению с 2008 годом, что отрицательно для предприятия, и что говорит о том, что предприятие теряет свою ликвидность, платежеспособность и финансовую устойчивость. Таким образом по проведенным расчетам видно, что в анализируемом периоде коэффициент финансовой автономии снизился на 0,438раза, изменение произошло за счет снижение такого показателя, как капитал и резервы предприятия на 0,882 раза, а также изменение произошло за счет роста баланса предприятия на 0,443 раза. Суммарное значение этих показателей равно абсолютной разнице снижения коэффициента финансовой автономии на 0,438 раза. 2) Коэффициент финансового риска, найдем по формуле: Кф.р. = Заемный капитал/Собственный капитал

Вариант 1 Задание №1 По исходным данным провести анализ показателя финансового риска предприятия Определить: 1) коэффициент финансовой автономии; влияние факторов на него методом цепных подстановок; 2) коэффициент финансового риска, влияние на него факторов; 3) сделать выводы. Таблица 1 – Машиностроительный завод №1 Показатели 2008г 2009г Абс.откл, руб Относит.откл, % Валюта баланса, тыс.руб. 245678 26789 -218889 10,9 Заемный капитал, тыс.руб. 15789 13476 -2313 85,3 Собственный капитал, тыс.руб. 229889 13313 -216576 5,79 Долгосрочный заемный капитал, % 20 15 -5 75 Краткосрочный заемный капитал, % 80 85 +5 106,25 Задание №2 По данным таблицы 1; 1) рассчитать показатели ряда динамики коэффициент финансовой автономии (Кфа): абсолютный прирост, темп роста, темп прироста, среднегодовые показатели; 2) изучить существующую тенденцию динамики (с помощью МНК); 3) спрогнозировать значение показателя на три года; 4) построить линейную форму тренда и исходный ряд динамики графически. Задание №3 Изучим зависимость между Бп (у) и Кфа методом корреляционно-регрессионного анализа (КРА), рассчитать: коэффициент парной корреляции, ошибку коэффициента, коэффициент эластичности, детерминации, построить уравнение регрессии и поле-корреляции. Сделать выводы. ТАБЛИЦА 4. Год Объем производства, млн. руб. Абсолютное отклонение, млн. руб. Темп роста, % Темп прироста, % базисное цепное базисный цепной базисный цепной 1 3,5 - - - - - - 2 3,6 0,10 0,10 102,86 102,86 2,86 2,86 3 3,7 0,10 0,20 103 106 3 6 4 3,5 0,00 -0,2 100 0,95 0,00 0,05 5 5,0 1,50 0,20 142,86 104,17 42,86 4,17

1. Лекции \"Анализ временных рядов\" Г.Г.Канторовича (Высшая школа экономики, ГУ-ВШЭ) Опубликовано в \"Экономическом журнале ВШЭ\" Том. 6 (2007), №1,2,3,4 и Том. 7 (2008), №1.
2. Лекции Станислава Анатольевича (Российская экономическая школа)
\"Курс лекций по эконометрике для продолжающих\", 2008.-450стр.
3. Носко В.П. \"Эконометрика\" Введение в регрессионный анализ временных рядов, Москва 2002.- 360с.
4. Суслов В.И., Ибрагимов Н. М., Талышева Л.П., Цыплаков А.А.
Эконометрия. — Новосибирск: Издательство СО РАН, 2005. — 744с.
5. Цыплаков А.А., Конспект по регрессионному анализу, 2007.-250с.