Анализ и пути улучшения финансового состояния банка .

ВВЕДЕНИЕ Темой дипломной работы выступает «Анализ и пути улучшения финансового состояния банка». В настоящий момент времени банковская система является неотъемлемой структурой рыночной экономики, а коммерческие банки занимают в ней центральное место и обладают рядом важнейших функций, играя исключительно важную роль в механизме экономического функционирования. Учитывая значимость выполняемых банком функций, они, как правило, всегда находятся под пристальным вниманием правительства всех стран. Последнее десятилетие отмечено интенсивным развитием банковской системы в России. При этом темпы роста активов банковского сектора в 2000-2006 году опережали темпы роста ВВП. В начале 2010 года банковские активы составляли около 90% активов российских финансовых компаний (а это более 34 000 млрд. руб.) , что позволяет назвать банковскую систему ядром существующего финансового рынка. Этот факт обуславливает первоочередную актуальность тематики дипломной работы: устойчивость финансового состояния главной структурной единицы денежной системы гарантирует успешное функционирование рыночной экономики всей страны. Значимость банков в современной системе трудно переоценить, их стабильная деятельность важна как для юридических, так и для физических лиц. Головной функцией банковского института, несущей особую важность, выступает кредитование. Несмотря на то, что в кризисный период бум кредитования заметно поутих, Минэкономразвития говорит о возможности роста сектора банковских кредитов в среднесрочной перспективе. По ряду оценок, возрождение кредитования в 2010 году начнется с роста потребительских и ипотечных ссуд. Последние же тенденции в этой области не особо утешительны: объем портфелей кредитов в 2009 году в общей сумме сократился на 10,5% (по данным рейтингового агентства «Эксперт РА»). Портфели кредитов юридическим лицам не уменьшились – прирост составил 1,3%. Слабая, но позитивная динамика, - заслуга государственных и квазигосударственных кредитных организаций. Актуальность повышения финансовой устойчивости коммерческих банков отталкивается в том числе и от этой основной функции – восстановление кредитной активности обеспечивает постепенный выход экономики из кризиса. Что касается устойчивости банковской системы в настоящий момент времени, то ее состояние также не особо оптимистично. Основной причиной ухудшения финансового состояния банков выступает стремительный рост просроченной и пролонгированной задолженности без адекватного увеличения резервов, уровня обеспечения либо капитала кредитной организации. Ключевой угрозой банковской устойчивости в начале 2010 года выступает низкое качество активов, однако остается и опасность возникновения проблем с ликвидностью. В последнее время намечаются и позитивные сдвиги: стабилизируется ресурсная база российских банков, замедляется рост проблемных активов, возрастает достаточность капитала. Однако, с другой стороны, влияние негативных факторов особо не устраняется: снижается качество ссудной задолженности при неадекватном уровне резервирования, наблюдается потеря капитала вследствие необходимости формирования резервов на возможные потери по ссудам в условиях снижающейся операционной рентабельности.

ОГЛАВЛЕНИЕ Введение…………………………………………………………………………...3 Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА …………………………………………………….……..8 1.1.Коммерческие банки и их роль в современной банковской системе РФ…8 1.2.Основные методики анализа финансового состояния коммерческих банков…………………………………………………………………………….15 1.3.Информационная база для анализа финансового состояния банка………24 Глава 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО)……………………………………………….……..30 2.1.Краткая организационно-экономическая характеристика банка «Возрождение» (ОАО)…………………………………………………………..30 2.2.Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка «Возрождение» (ОАО) за 2007-2009 гг. ………………………………………………….……....36 2.3.Анализ финансового состояния банка «Возрождение» (ОАО) на основе методики Центрального Банка России…………………………………………43 Глава 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО) …………………………………………………….58 3.1.Сводный анализ финансового менеджмента банка «Возрождение» (ОАО)………………………………………………………………………….…58 3.2.Предложения и рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка «Возрождение» (ОАО)……………………………………….62 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………… …………78 СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ ………………………………….86 ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………...........89

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ 1. Федеральный Закон №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 в действующей редакции 2. Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года 3. Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков» 4. Инструкция Центрального Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 года 5. Положение Центрального Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года 6. Положение Центрального Банка России №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 года 7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка». - «Банковский журнал», №3, 2005, стр. 2-12. 8. Афанасьев Л.П. Основы банковской деятельности. – М.: Изд-во «Весь мир», 2006. – 717с. 9. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И.Т. – СПб: Питер, 2003. – 256 с.: ил. – Серия «Краткий курс» 10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. 2-е изд., перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368с. 11. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 451с. 12. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2007. – 390с. 13. Буздалин А.В. Экспертиза значимости обязательных нормативов. – Статья, 2009. 14. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М. Изд-во «Магистр», 2009. – 350с. 15. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. – Киев, Эльга, Ника-Центр. 2006. – 315с. 16. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – С-Пб.: Питер, 2008. – 412с 17. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика. - СПб.: Издательский дом «Бизнес- пресса», 2009. – 417с. 18. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2006. – 409с 19. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебно-методическое пособие. – М.: МФЮА, 2001. – 102с. 20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2008. – 336с. 21. Кисилева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. – М. Едиториал УРСС, 2005. – 400с. 22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2008. – 377с. 23. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент. – М.: Юнити, 2007. – 128с. 24. Кукукина И.Г. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. – М.: Юристъ, 2008. – 436с. 25. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Перспектива. 2006. – 283с. 26. Мисюлин Д.Е., Смирнов А.В. Дистанционный анализ финансового состояния коммерческого банка. Новые подходы. – Журнал «Финансист», №5/6, 2007, стр.24. 27. Мисюлин Д.Е., Смирнов А.В. Опыт анализа финансового состояния банков. – Журнал «Бизнес и банки», №31, 2007, стр.3. 28. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика. 2008. – 169с. 29. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Издательство «Ось-89», 2008. – 446с. 30. Сибиряков А.И. Анализ практики оценки устойчивости коммерческих банков Банком России. – Статья, 2008. 31. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М. – 2005. – 399с. 32. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 541с. 33. Ширинская Е.Б., Н.А. Пономарева. Финансово-аналитическая служба в банке. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2006. – 281с. 34. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2008. – 335с. 35. www.vbank.ru /Сайт банка «Возрождение»/ 36. www.cfin.ru /«Корпоративные финансы»/ 37. www.cbr.ru /«Центральный Банк России»/