Анализ операций с векселями в организации.

Актуальность темы обусловлена тем интересом, который проявляют к векселю как инструменту займа динамично развивающиеся компании, испытывающие дефицит оборотных средств. Такой интерес объясняется рядом преимуществ векселя перед банковским кредитом. Во-первых, это беззалоговая основа заимствования, обеспечиваемого только собственным оборотом и активами предприятия. Во-вторых, компания, выпускающая вексель, как правило, не зависит от одного кредитора. Кроме того, вексель, являясь ценной бумагой, может быть передан другому лицу или выставлен на торги на вторичном рынке ценных бумаг, что делает его в глазах инвестора более ликвидным, чем кредит. И главное, ни один банк не сможет предоставить предприятию в кредит такой объем денежных средств, который позволяют привлечь операции на фондовом рынке. Несмотря на прогнозы ряда специалистов и аналитиков о сокращении объемов вексельного рынка и постепенном замещении вексельных заимствований облигационными, на практике такого не происходит по причине различных сроков и целей привлечения средств при использовании того или иного инструмента. Одним из главных достоинств вексельного выпуска считается и то, что он создает компании благоприятную кредитную историю и может позже повлиять на перспективы облигационных займов. Банки составляют наибольшую долю как среди векселедателей, так и среди операторов вексельного рынка. Для кредитных организаций вексель в силу своей большей по сравнению с депозитами ликвидности является важным инструментом привлечения ресурсов. Кроме того, обладая большим потенциалом доходности и более высокой ликвидностью, чем классический кредит, вексель широко используется банками для кредитования клиентов, а также в инвестиционных операциях. Будучи в первую очередь эффективным и гибким инструментом заимствования и размещения средств, векселя также широко используются банками для достижения самых разных целей: поддержания ликвидности, обеспечения других обязательств, получения вознаграждения в качестве поверенного и т.д. При этом вексель является по сути одной из наиболее сложных и рискованных ценных бумаг, так как зачастую ничем не обеспечен. Поэтому необходима разработка методических подходов к анализу эффективности и безопасности вложений банками средств в векселя с целью оптимального сочетания риска и доходности при формировании вексельных портфелей и управлении ими. Необходимость рассмотрения данной темы обусловлена очевидным дефицитом в современной литературе комплексных исследований экономической сущности вексельных операций. В настоящее время теоретические исследования по проблематике вексельного обращения в России и непосредственно по вопросам банковских операций с векселями характеризуются достаточно узкой направленностью и зачастую разрозненностью изложенных в них взглядов. В то же время нельзя отрицать тот значительный вклад, который внесли в теорию общих вопросов вексельного обращения в России такие ученые, как Бабичева Ю.А., Братко А.Г., Кириченко Н., Максютов А.А., В.Сонин. Изучение работ этих авторов выявило объективную потребность в систематизации существующих воззрений, в современном научном осмыслении новейших явлений российского вексельного рынка, в создании и творческом применении новых методов оценки рисков и управления ими, адекватных постоянно меняющимся реалиям этого сегмента финансового рынка, с целью повышения эффективности и обеспечения безопасности вложений банками средств в векселя. Цель работы состоит в изучении теории и практики организации вексельных операций банка, выявлении проблем в данной области и предложении путей их решений, как в деятельности отдельного банка, так и банковской системы в целом. В соответствии с поставленной целью были выдвинуты следующие задачи: рассмотреть механизм организации активных, пассивных и прочих операций банка с векселями; проанализировать особенности организации данных операций на примере деятельности банка «Петрокоммерц»; выявить основные проблемы в организации операций с векселями; предложить некоторые направления способствующие совершенствованию данных операций. Работа основана на применении диалектического метода в исследовании организационно-экономических и учетно-правовых особенностей предмета исследования. Использовался метод описания объектов исследования и полученных результатов. Объектом исследования является вексельный рынок РФ, участниками которого являются банки. Предметом исследования являются экономические отношения и соответствующие финансовые риски, возникающие при проведении банками операций с векселями. Информационную базу исследования составили: нормативно-правовые акты; аналитические материалы, а также научные труды отечественных и зарубежных авторов в области вексельного обращения Глава 1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА «Петрокоммерц» 1.1. История возникновения и сфера деятельности банка «Петрокоммерц» Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Петрокоммерц» (ОАО Банк «Петрокоммерц») основано в апреле 1992 г. Банк является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ». С 1998 года Банк «Петрокоммерц» был определен как «опорный» Банк крупнейшей нефтяной компании России — ОАО «ЛУКОЙЛ». Сейчас Банк является основным расчетным банком Группы «ЛУКОЙЛ» в рублевой зоне, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, конверсионные операции, обслуживание в рамках комплекса услуг Cash Management, а также ведение «зарплатных» проектов для сотрудников Группы. Помимо компаний Группы «ЛУКОЙЛ», Банк оказывает полный спектр банковских услуг широкому кругу крупных и средних компаний, применяя навыки и опыт, полученные благодаря продолжительному благотворному сотрудничеству с Группой «ЛУКОЙЛ». При этом эффективная региональная политика, обеспечивающая присутствие в ключевых экономических центрах с высоким потенциалом роста, способствует высокой географической диверсификации бизнеса Банка «Петрокоммерц». Банковская группа ОАО Банк «Петрокоммерц» объединяет следующие коммерческие банки: ОАО «Ставропольпромстройбанк» ОАО Комирегионбанк «Ухтабанк» ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина» Банковская группа имеет 153 точки продаж (из них 133 в Российской Федерации и 20 на территории Украины), 1 136 банкоматов, 3 612 POS-терминалов. По состоянию на 01 января 2009 года: активы Банка составили 181,7 млрд. рублей; кредитный портфель — 115,9 млрд. рублей (из них кредиты физическим лицам 11,7 млрд. рублей); ликвидные активы Банка составляют 57,2 млрд. рублей; средства клиентов — 114,9 млрд. рублей (из них средства юридических лиц 77,4 млрд. рублей, средства физических лиц 37,5 млрд. рублей); балансовая прибыль Банка составила 1,6 млрд. рублей. одним из важных направлений которой является сотрудничество с международными и российскими рейтинговыми агентствами. 11 января 2005 года Банк включен в Реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов. Номер по реестру - 420.

Содержание
Введение 3
Глава 1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА «Петрокоммерц» 5
1.1. История возникновения и сфера деятельности банка «Петрокоммерц» 5
1.2. Динамика основных экономических показателей деятельности банка 7
1.3. Экспресс-анализ финансового состояния банка 10
Глава 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ НА ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА «Петрокоммерц» 13
2.1. Анализ операций банка с векселями (на примере банка «Петрокоммерц») 13
2.2. Сравнительный анализ эффективности активных вексельных и других видов ссудных операций банка 20
Глава 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ 28
Заключение 22
Список использованной литературы 28

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст.492.
2. Положения Банка России № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций» http://www.referent.ru/lawreview/
3. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие. М.: «Экономика», 2004. 129 с.
4. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Система ГАРАНТ, 2007. 222 с.
5. Болецкая К. Интернет-банкинг как часть розничного бизнеса // Банковское обозрение. 2004. - № 10(64). С. 22.
6. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. Издательство: Магистр 2007 350с.
7. Галицкий В.Ю. Кредиты и займы в 2007 году. Правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение. «ГроссМедиа», 2007. 199 с.
8. Глушкова Н.Б. Банковское дело:- «Академический проект» (Москва), 2005.
9. Гуманков Г., Алексеевских А. Виртуальный банк у кого лучше? // Финанс. № 2(188). 2007. С.23 - 29.
10. Килячков А.А. Современные банковские операции на рынке производных инструментов. Журнал: «Финансы и кредит», № 22. 2008 г. С.19-24
11. Кириченко Н. Векселя банков и банки векселей//Эксперт. 1996. № 8. С. 33-35.
12. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие: -«Альфа-Пресс», 2005. 310 с.
13. Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики. М.: Банки и биржи, 2005. 418 с.
14. Сонин В. Методика работы с векселями//Финансы и кредит. 2006. № 10. С. 13-23
15. Тасунян И. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2003. 453 с.
16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 2002. 268 с.
17. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 300 с.
18. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки, 2006, № 4, с. 29 33.
19. http://www.pkb.ru/ . Банк «Петрокоммерц».