Эффективность управления активами пассивами.

Введение
Неплатежеспособность, поразившая в последнее время отечественную банковскую систему, явилась следствием многих причин. Одна из них заключается в недостаточном внимании, которое банки уделяли мониторингу и управлению собственной ликвидностью и доходностью.[26]
Анализ банковских кризисов 1995-го и особенно 1998 г. и их разрушительных последствий показывает, что за рамками внимания банковского сообщества остаются весьма значимые факторы, определяющие состояние ликвидности и платежеспособности российских банков.[25]
Финансовый рынок в России находится в процессе формирования и не обладает достаточной емкостью, количеством участников и необходимой правовой базой и, следовательно, весьма неустойчив. Как следствие, в таких условиях крайне ограничена потенциальная возможность управления активами и пассивами. Без соответствующей же подстраховки банк, опирающийся в основном на такие методы управления ликвидностью, берет на себя в сложившихся условиях потенциально высокий риск неликвидности, который способен чрезвычайно быстро переходить из скрытого состояния в открытое. И главная опасность скрыта в скорости протекания этого процесса.
В отличие от передовых зарубежных стран, где практика мониторинга и управления ликвидностью развивалась постепенно, в России за короткий промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой пратике. Однако, никто особенно не углублялся в особенности работы тех или иных финансовых инструментов (в данном случае речь, прежде всего, идет об управлении пассивами и активами банка для поддержания необходимого уровня его ликвидности). [26] От уровня развития денежного рынка в значительной степени зависят возможности дальнейшего совершенствования инструментов денежно-кредитного регулирования.
Вообще деятельность Центрального Банка страны по развитию и укреплению банковской системы, регулированию ее ликвидности необходимо рассматривать в увязке с осуществлением Банком России разработанной во взаимодействии с Правительством денежно-кредитной политики, направленной на достижение макроэкономической стабилизации, снижение темпов инфляции, укрепление курса национальной валюты. Под регулированием ликвидности банковской системы понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики.[27]
Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. И основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.
Ликвидность это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера экономике страны в целом. Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В условиях рыночных отношений банкотство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов.
Целью написания дипломной работы являются изучение подходов к управлению активами и пассивами с целью поддержания ликвидности и доходности коммерческого банка и определение последних.
Задачи дипломной работы:
 Раскрытие содержания понятия ликвидности и доходности банка;
 Рассмотреть различные подходы к управлению активами и пассивами с целью поддержания ликвидности и доходности банка;
 Выявить слабые и сильные стороны данных подходов управления активами и пассивами;
 Выявление факторов, влияющих на изменение ликвидности в коммерческом банке;
 Провести анализ ликвидности и доходности коммерческого банка на примере ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

Введение 3
1.Определение ликвидности: содержание, понятие, факторы, влияющие на ликвидность. Доходность коммерческого банка. 8
1.1. Термин и понятие «ликвидность». 8
1.2. Ликвидность коммерческого банка. 9
1.3. Ликвидность баланса. 12
1.4. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 16
1.4.1. Факторы, влияющие на ликвидность банков. 21
1.5. Доходность коммерческого банка. 29
2. Управление активами и пассивами банка. 32
2.1. Теории и стратегии управления активами и пассивами. 32
2.2. Управление активами и пассивами 33
2.2.1. Теория коммерческих ссуд 33
2.2.2. Теория перемещения 35
2.2.3. Теория ожидаемого дохода 37
2.2.4. Управление пассивами 39
2.3. Влияние рисков на работу банка. 44
2.4. Регулирование ликвидности коммерческих банков в России. 48
2.5. Измерение ликвидности. 54
2.6. Оценка ликвидности иностранных банков. 56
3. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК». 62
3.1. Общий анализ деятельности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» 62
3.2. ГЭП анализ ликвидности. 64
3.3. Анализ долгосрочной и среднесрочной ликвидности. 69
3.4. Анализ ликвидности по публикуемой отчетности. 71
3.5. Анализ доходности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК». 73
Заключение. 79
Список использованной литературы. 85
Приложения 88

03.02.1996г.
2. О Центральном Банке (Банке России): Закон РФ от 27.06.2002г.
3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №110-И.
4. О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №17 (С изменениями и дополнениями).
5. Рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т.
6. Алексеева В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления. / Учебное пособие. Сыктывкар, 2001г. стр.34-40
7. Ануфриев С.А. Роль Банка России в достижении банками оптимального уровня ликвидности.// М.: «Аспект» 2002г. Стр. 40-49
8. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза.//Деньги и кредит. 2001г. №7 стр. 49-51
9. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью.//Банковское дело. 2001г. №3 стр. 7-13
10. Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая комания «ДеКА» 1995г. Кн. 1 стр. 507-528
11. Банковское дело./Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М: «Финансы и статистика» 2000г. стр. 414-434
12. Банковское дело./Под ред. Г.Г. Коробовой М: «ЮРИСТЪ» 2002г. стр. 146-175
13. Банковское дело./Под ред. О.И. Лаврушина Изд. второе. М: «Финансы и статистика» 2002г. стр. 140-168
14. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках.//Бухгалтерия и банки. 2003г. №3 стр.32-41
15. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках.//Бухгалтерия и банки. 2003г. №4 стр.51-58
16. Вестник Банка России. М: ЦБ РФ 2 августа 2000г. №42 стр. 25-32
17. Вестник Банка России. М: ЦБ РФ 2 июля 1998г. №45 стр. 17-45
18. Вестник Банка России. Специальный выпуск. М: ЦБ РФ №32, 4 июня 2002г. стр. 16-17, 42-43
19. Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка.//Банковское дело. 2001г. №9 стр.12-14
20. Волошин И.В. Режимы ликвидности коммерческих банков.
21. Голубев И.А. ГЭП-анализ структурной ликвидности: теория и практика.//Финансы и кредит. 2002г. №18 стр. 2-6
22. Гусев А.А. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №2 стр. 28-30
23. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности.//Банковское дело. 2001г. №2 стр. 35-38
24. Ерицян А.В. Нормативы ликвидности кредитной организации: правовые аспекты.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №8 стр. 35-38
25. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России.//Деньги и кредит. 2000г. №7 стр. 27-31
26. Иванов В.В. Оперативный анализ текущей ликвидности банка.//Бухгалтерия и банки. 1997г. №5 стр.18-25
27. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы.//Деньги и кредит. 1996г. №11 стр. 14-15
28. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №7 стр. 41-43
29. Инюшин С.В. Проблема поиска реальной доходности активов коммерческого банка в условиях изменяющейся базы налога на прибыль.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №4 стр. 37-39
30. Ковзанадзе И.К. Регулирование ликвидностью кредитных организаций центральными банками.//Бухгалтерия и банки. 2001г. №11 стр. 28-31
31. Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности.//Финансы и кредит. 2002г. №1 стр. 19-23
32. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса»//Банковское дело. 2003г. №1 стр.32-34
33. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие.//Деньги и кредит.2001г. №10 стр. 38-40
34. Положение ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» «По организации и контролю ликвидности».
35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью.//Банковское дело. 2001г. №9 стр. 5-11
36. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности.//Бухгалтерия и банки. 2001г. №7 стр.9-17
37. Супрунович Е. Управление риском ликвидности.//Банковское дело. 2002г. №7 стр. 17-20
38. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности.//Банковское дело. 2001г. №9 стр. 15-17
39. Супрунович Е.Б. Планирование рисков.//Банковское дело. 2001г. №3 стр. 13-15
40. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №10 стр. 39-50