Экономический анализ - контрольная работа..

Очень важно понимать суть изучаемой связи, по¬скольку корреляционная связь может возникнуть между двумя следствиями общей причины. Здесь можно привести множество примеров. Сразу после 17 августа 1998 г. резко возросли цена валюты и объем покуп¬ки валюты частными лицами. Здесь нельзя рассматривать эти два явления как причину и след¬ствие. Общая причина - обострение финансового кризиса, приведшее к росту курсовой стоимости валюты и стремлению населения сохранить свои накопления в твердой валюте. Такого рода корре¬ляцию называют ложной корреляцией.
Корреляция возникает и в случае, когда каждый из признаков и причина, и следствие. Например, при сдельной оплате труда существует корреляция между производительностью труда и заработком. С одной стороны, чем выше производительность тру¬да, тем выше заработок. С другой высокий заработок сам по себе является стимулирующим факто¬ром, заставляющим работника трудиться более ин¬тенсивно.
По направлению выделяют связь прямую и об¬ратную, по аналитическому выражению прямолинейную и нелинейную.
При оценке связей с использованием метода парной корелляции для каждой пары показателей рассчитывают коэффициент парной корелляции
Коэффициент парной корреляции, исчисленный по выборочным данным, является случайной величиной. С уменьшением числа наблюдений надеж¬ность коэффициента корреляции падает. С увеличением числа наблюдений (свыше 500) распределе¬ние коэффициента корреляции r (не превышающее 0,9) стремится к нормальному.
Полученный из выборки коэффициент корреля¬ции r является оценкой коэффициента корреляции ρ в генеральной совокупности.
Определим доверительный интервал для оценки истинного значения коэффициента корреляции в генеральной совокупности (ρ )

где σr . среднеквадратическая ошибка выборочного коэффициента парной корреляции;

t распределение Стьюдента с числом степеней свободы k = п - 2 и уровнем значимости .
Если коэффициент корреляции меньше 0,9 или выборка мала, среднеквадратическая ошибка выборочного коэффициента корреляции r рассчиты¬вается по формуле

Значимость коэффициента корреляции можно проверить с помощью статистики t, имеющей распределение Стьюдента с п - 2 степенями свободы.
Наблюдаемое значение t (tнабл) вычисляется как

Критическое значение (tкр) определяется по табли¬це распределения Стьюдента (приложение 5) по уров¬ню значимости  и числу степеней свободы k = п - 2.
По общему правилу проверки статистических гипотез:
если tнабл  tкр, нулевую гипотезу о том, что между Х и Y отсутствует корреляционная связь (Н0: r = 0), нельзя отклонить на заданном уровне значимости а;
если tнабл< tкр , нулевая гипотеза отклоняется в пользу альтернативной о том, что коэффициент корреляции значимо отличается от нуля (Н1: r0), т. е. о наличии линейной корреляционной зависимости между Х и Y.
Критерий tрасч подчиняется закону распределения Стьюдента с п - 2 степенями свободы.


При малом числе наблюдений в выборке и вы¬соком коэффициенте корреляции (распределение r отличается от нормального) для проверки гипо¬тезы о наличии корреляционной связи, а также при построения доверительного интервала приме¬няется z-преобразование Фишера.
Для этого применяется статистика


Распределение z асимптотически приближается к нормальному. Вариация z выражается формулой

Задание к перевому разделу контрольной работы
«Стохастическая связь и ее оценка с использованием способов парной корреляции, множественного корреляционного анализа».

Задание
по второму разделу контрольной работы.

1. Очень кратко изложить сущность понятия «финансовое состояние», категории показателей, его определяющих, состав показателей, методику их расчета.
2. Выписать свой вариант Бухгалтерского баланса и Отчета о доходах, выбрать из них необходимую информацию, выполнить расчеты показателей:
- эффективности производственной деятельности;
- ликвидности;
- финансовой устойчивости компании.
3. Оценить полученные расчетные величины показателей путем сравнения с отраслевыми нормативами (конспект и др. литература).
Сделать выводы о финансовом состоянии компании, кратко изложить их в заключительной части контрольной работы. Вариант 5.
Баланс на 1 января Вариант 5.

Актив 2000 год 1999 год
Текущие активы
Денежные средства 330 300
Легко реализуемое ценные бумаги 170 150
Счета к получению 1310 1290
Товарно-материальные запасы 1790 1520
Прочие активы 560 470
Общая сумма текущего актива 4160 3730
Долгосрочные активы
Капитальные вложения 1660 1680
Земля 7000 7000
Здания и сооружения 7310 7300
Оборудование 7530 6970
Общая сумма долгосрочных активов 23500 22950
Итого: 27660 26680
Пассив
Текущие обязательства
Векселя к оплате 720 645
Часть долгосрочного долга к оплате 435 400
Счета к оплате 2980 2535
Задолженность по выплате налогов 685 510
Общая сумма текущих обязательств 4820 4090
Долгосрочные обязательства
Долгосрочный долг 11730 9160
Отсроченный подоходный налог 970 870
Общая сумма долгосрочных обязательств 12700 10030
Общая сумма заемных средств 17520 14120
Собственный (акционерный) капитал
Обычные акции 5400 5000
Оплаченный капитал 2000 1000
Нераспределенная прибыль 2740 6560
Общая сумма собственного капитала 10140 12560
Итого: 27660 26680
Отчет о доходах
Чистая выручка от реализации 36430 58500
Себестоимость реализованной продукции 29790 43400
Валовая прибыль 6640 15100
Текущие расходы
Заработная плата 830 1070
Сбытовые и управленческие расходы 1270 3890
Другие расходы 140 1940
Амортизация 1900 2000
Доход от основной деятельности 2500 6200
Доход от инвестиций 1730 1400
Выплаты процентов 3500 2800
Доходы до уплаты налогов 730 4800
Подоходный налог 220 1440
Чистый доход 510 3360

Стохастическая связь это вид причинной за¬висимости, проявляющейся не в каждом отдельном случае, а в общем, в среднем, при большом числе наблюдений. Пимер: потребление продуктов питания пенсионеров зависит от душевого дохода: чем выше доход, тем больше потребление. Однако такого рода зависимости проявляются лишь при большом чис¬ле наблюдений.
Корреляционная связь это зависимость сред¬него значения результативного признака от изме¬нения факторного признака; в то время как каж¬дому отдельному значению факторного признака Х может соответствовать множество различных зна¬чений результативного (Y).
Задачами корреляционного анализа являются:
1) изучение степени тесноты связи 2 и более яв¬лений;
2) отбор факторов, оказывающих наиболее суще¬ственное влияние на результативный признак;
3) выявление неизвестных причинных связей. Исследование корреляционных зависимостей включает ряд этапов:
1) предварительный анализ свойств совокупности;
2) установление факта наличия связи, определе¬ние ее направления и формы;
3) измерение степени тесноты связи между при¬знаками;
4) построение регрессионной модели, т. е. нахож¬дение аналитического выражения связи;
5) оценку адекватности модели, ее экономическую интерпретацию и практическое использование.
Корреляционная связь между признаками может возникать различными путями. Важнейший путь-причинная зависимость результативного признака (его вариации) от вариации факторного признака. Например, Х балл оценки плодородия почв, Y урожайность сельскохозяйственной культуры. Здесь ясно, какой признак выступает как независимая переменная (фактор), а какой как зависимая пере¬менная (результат).