Формирование и использования денежных фондов предприятия.

Введение

В условиях рыночной экономики процесс формирования денежных фондов, оптимизации их структуры, установления рационального соотношения различных источников финансирования и, в связи с этим, качество управления ресурсами приобретают особую важность. Полагаясь на исследования зарубежных и российских ученых, следует подчеркнуть значимость оптимальной структуры денежных фондов для эффективной деятельности организации, а также недостаточность научной проработки вопросов поиска финансовых источников в условиях их ограниченности, определения влияния факторов внешней среды на процедуру их мобилизации.
Достаточный уровень денежных фондов способствует поддержанию жизнеспособности хозяйствующего субъекта в течение всего периода функционирования, сохраняя его ликвидность, устойчивость и платежеспособность, от размера собственных средств зависит возможность увеличения вложений в экономику страны, расширение рынка товаров и услуг.
Достижение оптимальной структуры финансовых ресурсов реализуется посредством адекватного управления ими в системе общего менеджмента. Каждой организации необходимо самостоятельно разрабатывать политику формирования капитала с учетом стратегии своего развития. Вместе с тем, максимальная действенность и эффективность финансового менеджмента может быть достигнута при условии соблюдения системного подхода, рационального сочетания стратегических и тактических мер.
В связи с этим, уточнение теоретических основ и обоснование конкретных практических рекомендаций по совершенствованию методических подходов к решению названной проблемы в современных условиях является актуальной задачей научных исследований.
Проблематика финансов экономических субъектов, вопросы формирования и эффективного использования финансовых ресурсов разрабатывались такими отечественными учеными как: М.И. Баканов, А.М. Бирман, А.А. Володин, О.В. Врублевский, А.Г. Грязнова, А.З. Дадашев, М.Г. Делягин, Л. А. Дробозина, Н.Н. Думная, В.П. Дьяченко, А.Н. Илларионов, В.Л. Иноземцев, Г.Б. Клейнер, Н.В. Колчина, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, Д.С. Моляков, Л.П. Павлова, В.Г. Пансков, И.Б. Полюбина, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Н. Г. Сычев, Д. Г. Черник, Г.Г. Ясин и другие.
Исследованием управленческих аспектов и проблематики финансового менеджмента занимались Р.А. Акбердина, И.Т. Балабанов, И.А. Бланк, Л.В. Давыдова, В.В. Ковалев, В.А. Лялин, Л.Н. Павлова, В.П. Савчук, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет, Е.И. Шохин и др.
Среди зарубежных ученых, занимавшихся системными исследованиями организаций, вопросами менеджмента, проблематикой функционирования финансовых активов, денежных средств, можно выделить: Ю. Бригхема, С.Л. Брю, Дж. Ван Хорна, Л. Гапенски, Д. Джонса, Дж. К. Лафту, Г. Марковица, М. Миллера, Ф. Модильяне, М. Мэй, А. Раппопорта, Г. Рингланда, Г. Саймона, Д. Уильямса, Р. Хиггинса и др.
Цель исследования состоит в разработке методологических и концептуальных основ формирования и планирования финансового потенциала промышленного предприятия в рамках стратегии экономического роста, адаптированных к современным российским условиям.
Поставленная в работе цель определила конкретные задачи исследования, отражающие структуру курсовой работы:
- раскрыть сущность и экономическое содержание финансовых ресурсов;
- рассмотреть понятие и классификацию денежных фондов предприятия;
- описать систему показателей оценки эффективности использования собственных и заемных средств;
- дать расчет оптимального соотношения собственных и заемных средств предприятия;
- проанализировать структуру денежных фондов ООО «Лукойл – Уралнефтепродукт»;
- предложить пути оптимизации использования денежных фондов ООО «Лукойл - Уралнефтепродукт».
Объектом исследования выступают денежные фонды предприятия.
Предметом исследования является совокупность денежных отношений, складывающихся в процессе формирования и использования денежных фондов предприятия.
Теоретико-методологической основой курсовой работы послужили фундаментальные теории финансов и финансового менеджмента, труды отечественных и зарубежных экономистов в области управления финансами предприятий, финансового анализа.
Информационную базу исследования составили документы и материалы органов государственной власти и управления, законодательные и нормативные
акты РФ по вопросам финансов предприятий, материалы и данные периодической печати, а также аналитические и расчетные материалы автора.

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты формирования и использования финансовых ресурсов и денежных фондов предприятия 6
1.1. Сущность и экономическое содержание финансовых ресурсов 6
1.2. Понятие и классификация денежных фондов предприятия 10
Глава 2. Методологические основы оценки денежных фондов предприятия 23
2.1. Система показателей оценки эффективности использования собственных и заемных средств 23
2.2. Расчет оптимального соотношения собственных и заемных средств предприятия 28
Глава 3. Формирование и использования денежных фондов ООО «Лукойл – Уралнефтепродукт» и пути их оптимизации 32
3.1. Оценка структуры денежных фондов ООО «Лукойл – Уралнефтепродукт» 32
3.2. Пути оптимизации использования денежных фондов ООО «Лукойл - Уралнефтепродукт» 36
Заключение 39
Список используемой литературы 42

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.).
2. Гражданский Кодекс РФ. Часть первая и вторая. – М.: Юристъ, 2007.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. (с изменениями и дополнениями).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000г. (с изменениями и дополнениями).
5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности».
6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
7. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
8. Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя».
9. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
10. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. − М.: Финансы и статистика, 2006.
11. Батурин В.М., Керимов В.Э.Финансовый леверидж как эффективный инструмент управления финансовой деятельностью предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. – 2000. – №2.
12. Бланк, И. А. Управление активами и капиталом предприятия. − Киев : Центр, Эльга, 2005.
13. Гиляровская Л.Т. Комплексный эконономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов. – М.: Проспект, 2008.
14. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности . − М. : Финансы и статистика, 2004.
15. Лытнев, О. Н. Финансовые ресурсы предприятия. − М., 2006.
16. Моляков Д.С. Теория финансов предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2004.
17. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент в предприятиях и коммерческих организациях. Управление денеж¬ным оборотом. - М.: Финансы и статистика, 2003.
18. Парушина Н.В. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской отчётности // Бухгалтерский учёт. - 2007. - № 5.
19. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Перспектива, 2009.
20. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
21. Финансы: Учебник / Под ред. Родионовой В.М. - М.: Финансы и статистика, 2009.
22. Финансы: Учебник /Под ред. СИ. Лушина, В.А. Слепова. - М.: Изд-во Российской экономической акаде¬мии, 2008.
23. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. М.В. Романовского. - СПб.: Бизнес-пресса, 2006.
24. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. проф. А. М. Поддерегина. − 3-е изд. − Киев : КНЭУ 2006.
25. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник /Под общ. Ред. А.Н. Соломатина.-М.:ИНФРА-М, 2007.